具体描述
《高职高专"十一五"规划教材•审计原理与实务》以财政部颁布的最新审计准则、会计准则及相关法律、法规为依据，借鉴审计理论与实务发展的最新成果，考虑了高等职业教育特点，从审计理论与实务两方面进行了详细地阐述。在审计理论部分深入浅出地阐述了审计的基本原理，包括：审计的产生与发展、审计的职能作用、审计计划与审计程序、审计重要性与风险评估、审计证据与审计工作底稿、内部控制及其评审等内容。在审计实务部分，结合审计实务工作的实施和具体经验，以业务循环法为主详细讲解了销售与收款循环、购货与付款循环、生产费用循环、投资与筹资循环、货币资金等审计实务和审计报告实务方面的知识。
好的，以下是根据您的要求撰写的图书简介，该书名为《现代金融市场监管与风险管理》，内容详实，不涉及《审计原理与实务》中的任何知识点，力求自然流畅，避免任何程序化痕迹。 --- 现代金融市场监管与风险管理 导言：全球金融新格局下的监管与韧性构建 自2008年全球金融危机爆发以来，全球金融体系经历了深刻的结构性变革。传统的监管框架面临前所未有的挑战，跨国资本流动、金融科技（FinTech）的颠覆性创新以及宏观经济环境的复杂性，要求监管机构和市场参与者必须建立一套更加敏捷、前瞻且具有韧性的风险管理体系。《现代金融市场监管与风险管理》正是立足于这一时代背景，旨在系统梳理当代金融市场运行的底层逻辑、关键监管工具及其在应对系统性风险中的实战应用。本书不仅是对现有监管规范的梳理，更是一部关于如何在复杂动态环境中保持金融稳定的实务指南。 第一部分：全球金融监管体系的重塑与核心理念 第一章：后危机时代的监管哲学演变 本章深入探讨了2008年危机对全球监管哲学的根本性影响。从最初的“救助与稳定”转向强调“事前预防与事后问责”，监管重点从单一机构的稳健性延伸至整个金融生态系统的系统重要性。我们将分析巴塞尔协议III（Basel III）如何重塑全球银行业资本充足率、杠杆率和流动性覆盖要求，并探讨“大而不能倒”（Too Big to Fail, TBTF）问题的多维度治理路径，包括可处置性计划（Resolution Planning）和生前遗嘱（Living Wills）。此外，本章还将比较美联储（Fed）、欧洲央行（ECB）以及中国人民银行（PBoC）等主要监管机构在处理金融风险传染路径上的差异化策略。 第二章：宏观审慎监管：从微观到系统的跨越 系统性风险是现代金融稳定的核心威胁。本章将详细阐述宏观审慎监管（Macroprudential Regulation）的理论基础及其在实践中的工具箱。重点分析逆周期资本缓冲（Countercyclical Capital Buffers, CCyB）如何熨平信贷周期的波动，以及对系统重要性金融机构（Systemically Important Financial Institutions, SIFI）实施的附加资本要求。讨论将聚焦于如何有效识别和度量金融体系的相互关联性（Interconnectedness）和顺周期性（Procyclicality），并结合各国在房地产泡沫或影子银行扩张时采用的宏观审慎工具案例进行剖析。 第三章：金融科技（FinTech）与数字金融的监管挑战 金融科技的浪潮，包括分布式账本技术（DLT）、人工智能（AI）在信贷评估中的应用、以及加密资产的兴起，对传统监管框架构成了结构性挑战。本章着重探讨了“监管沙盒”（Regulatory Sandbox）和“监管科技”（RegTech）的应用，旨在平衡创新驱动与风险控制。我们将深入研究央行数字货币（CBDC）的潜在影响及其对支付体系稳定性的意义，并讨论如何对去中心化金融（DeFi）的无形风险进行有效穿透式监管，确保消费者保护和市场公平性不受侵蚀。 第二部分：金融风险的识别、量化与管理实务 第四章：信用风险的精细化管理与前沿模型 信用风险是金融机构面临的最根本风险。本章摒弃基础的违约概率（PD）和违约损失率（LGD）计算，转而聚焦于更复杂的风险度量技术。详细介绍如何运用结构化模型（如Copula函数）来捕捉不同资产类别之间的尾部相关性，以及如何利用压力测试（Stress Testing）工具来评估在极端不利情景下投资组合的潜在损失。对于不良资产（NPL）的管理，本章提供了从早期预警系统构建到资产证券化处置的完整实务流程。 第五章：市场风险计量与交易行为规范 市场风险涉及资产价格波动对银行和投资机构净值的影响。本章系统阐述了从历史模拟法（Historical Simulation）到蒙特卡洛模拟法（Monte Carlo Simulation）在计算风险价值（Value at Risk, VaR）和预期缺口（Expected Shortfall, ES）中的应用。特别关注了资本市场工具的复杂性，如衍生品定价中的模型风险，以及如何运用交易账簿资本要求（Fundamental Review of the Trading Book, FRTB）来更真实地反映交易活动的风险暴露。 第六章：流动性风险与融资稳定性：超越即时指标 流动性风险管理已从单纯的短期现金流管理升级为对融资结构稳定性的战略考量。本章详尽解析了流动性覆盖比率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）的核心逻辑，并探讨了在市场压力下，短期融资渠道（如回购市场）的脆弱性。实践部分将侧重于构建情景分析驱动的流动性风险预测模型，确保机构在“去杠杆”或“挤兑”事件中仍能维持有序运营的能力。 第七章：操作风险与新兴风险的整合管理 操作风险覆盖范围极广，包括内部流程失败、人员失误、系统故障以及外部事件。本章强调了将定性和定量方法相结合进行操作风险评估的必要性，并介绍了损失数据收集与分析的最佳实践。此外，本章还将新兴的声誉风险、法律与合规风险（如反洗钱/反恐怖融资，AML/CFT）纳入统一的风险管理框架中，探讨了如何通过有效的内部控制和合规文化来降低这些“软性”风险的暴露。 第三部分：监管实践与机构稳健性提升 第八章：压力测试与情景分析的实战部署 压力测试已成为现代监管工具箱中的核心。本章不仅介绍监管机构自上而下的压力测试要求（如CCAR或EBA压力测试），更侧重于商业机构如何设计具有业务相关性和挑战性的内部压力情景。讨论如何将宏观经济变量与特定的资产负债表项（如贷款组合的预期损失）有效衔接，并将压力测试结果转化为资本规划和业务战略调整的输入。 第九章：公司治理、合规文化与风险问责制 有效的风险管理始于健全的公司治理结构。本章分析了董事会在监督风险管理框架中的关键角色与责任，特别是“三道防线”（Three Lines of Defense）模型在不同类型机构中的落地效果。重点阐述了如何培育一种积极的风险文化，将风险意识内化为日常决策的一部分，并探讨了针对高级管理人员的问责机制，以确保风险偏好与机构战略保持一致。 第十章：跨境金融监管协调与全球治理挑战 在全球化深入发展的背景下，单一国家的监管努力往往不足以应对跨国机构带来的风险。本章考察了金融稳定理事会（FSB）、国际清算银行（BIS）等国际组织在制定全球标准方面的作用。我们将分析跨司法管辖区监管合作的复杂性，如信息共享、跨境处置的法律障碍，以及如何有效处理涉及多国分支机构的系统性风险传染路径。 结语：迈向动态适应性监管的未来 金融市场永不停歇地演化，监管与风险管理亦必须保持持续的适应性。本书的最终目标是为金融专业人士提供一套全面的认知框架，使他们能够超越对单一指标的机械遵守，真正理解风险的本质，并在快速变化的环境中构建出能够抵御冲击、持续创新的金融体系。 ---
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