權威所得稅法專傢、納稅籌劃專傢2008年最新普及讀本——中國納稅人的必備書

本書是為幫助普通納稅人解決自行納稅申報中的難題而寫就。書中以簡潔明瞭的語言和計算方式，通過大量的實例告訴廣大納稅人在哪些情況下需要進行自行納稅申報、如何進行納稅申報，如何計算應納稅額，如何閤法避稅等。 本書適閤從事相關研究工作的人員參考、閱讀。

人的一生有兩件事不可避免，一是納稅，一是死亡。2006年1月1日開始實施的《個人所得稅法實施條例》明確提齣瞭需要自行納稅申報的五種情形，特彆是增加瞭“年所得12萬元以上的”納稅人需要自行納稅申報的規定可謂邁齣瞭全民納稅申報的關鍵一步。不久的未來，我國絕大多數成年公民將成為需要自行納稅申報的納稅人。

本書是為幫助普通納稅人解決自行納稅申報中的難題而寫就。它以簡潔明瞭的語言和計算方式，通過大量的實例告訴廣大納稅人在哪些情況下需要進行自行納稅申報，如何進行納稅申報，如何計算應納稅額，如何閤法避稅。

目 錄

前言

第一章 個人所得稅自行納稅申報的情形

一、年所得12萬元以上

二、從中國境內二處或者二處以上取得工資、薪金所得

三、從中國境外取得所得

四、取得應納稅所得，沒有扣繳義務人

五、國務院規定的其他情形

第二章 個人所得稅應納稅額的計算

一、幾個預備概念

二、各項應稅收入個人所得稅應納稅額的計算

三、捐贈扣除以及外國稅收抵免

第三章 個人所得稅自行納稅申報操作流程

一、確定納稅申報期限

二、確定納稅申報地點

三、確定納稅申報方式

四、填寫《個人所得稅納稅申報錶》

五、稅務機關的納稅申報管理

六、《個人所得稅自行納稅申報辦法》各類申報情形例解

第四章 個人所得稅自行納稅申報違法行為的法律責任

一、納稅人違法行為的法律責任

二、扣繳義務人違法行為的法律責任

三、稅務機關工作人員違法行為的法律責任

四、稅務代理人違法行為的法律責任

第五章 個人所得稅納稅籌劃

一、轉換應稅所得性質的稅收籌劃

二、平均多次所得的稅收籌劃

三、降低纍進稅基的稅收籌劃

四、增加費用扣除的稅收籌劃

五、捐贈的稅收籌劃

六、居民納稅人和非居民納稅人的轉化

七、承包集體企業的稅收籌劃

八、利用個人所得稅的減免稅政策進行稅收籌劃

九、通過降低名義工資、增加其他收入進行稅收籌劃

第六章 個人所得稅自行納稅申報各地具體實踐

一、北京市個人所得稅自行納稅申報實踐

二、上海市個人所得稅自行納稅申報實踐

三、重慶市個人所得稅自行納稅申報實踐

四、浙江省個人所得稅自行納稅申報實踐

翟繼光，哲學學士（北京大學，2001），法學博士（北京大學，2006），中國政法大學民商經濟法學院教師。現任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任，《法製日報》、《第一財經日報》特邀評論員、《財稅法論叢》責任編輯。

在《中國稅務》、《涉外稅務》、《法製日報》、《經濟日報》等刊物發錶學術論文80餘篇，其中，3篇論文被中國人民大學書報資料中心復印報刊資料全文轉載，3篇論文被《經濟研究參考》全文轉載，1篇論文被《中國社會科學文摘》部分轉載。參與國傢級、省部級課題10餘項，參與多部法律法規的起草和修改工作。

目前已經齣版個人專著5部，閤著2部，主編2部，副主編3部，譯著2部，參著10餘部著作。主要作品：《個人所得稅政策解析與案例分析》（中國經濟齣版社2004年版）、《中小企業稅收政策與稅收籌劃》（中國經濟齣版社2005年版）、《稅務律師實務》（經濟管理齣版社2005年版）、《中華人民共和國企業所得稅法釋義》（立信會計齣版社2007年版）、《企業納稅籌劃》（法律齣版社2007年版）、《企業所得稅實務指南》（法律齣版社2007年版）。