Wiley CIA Exam Review pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:John Wiley & Sons Inc

作者:Vallabhaneni, Rao

出品人:

页数:640

译者:

出版时间:2005-8

价格:332.00元

装帧:Pap

isbn号码:9780471718802

丛书系列:

图书标签:

• CIA考试
• 内部审计
• Wiley
• 注册内部审计师
• 审计专业人士
• 考试准备
• 财务审计
• 绩效审计
• 风险管理
• 治理
• 内部控制

内部审计师（CIA）考试精讲与实务指南：全面进阶篇 本书特色： 本书旨在为准备参加国际注册内部审计师（CIA）考试的专业人士提供一套全面、深入、实战导向的学习资源。它不仅仅是对考试大纲的简单复述，更是结合了当前全球内部审计实践的最新发展、风险管理趋势以及监管环境变化的深度解析。本书的结构设计充分考虑了考生的学习习惯和考试的实际要求，通过清晰的逻辑框架、详尽的知识点梳理、大量的案例分析和模拟练习，确保读者能够高效地掌握知识体系并提升应试能力。 目标读者： 1. 计划参加全球（包括但不限于 IIA 认可机构）CIA 认证考试的考生。 2. 希望系统回顾和深化内部审计理论知识与实务操作的审计专业人员。 3. 寻求提升内部控制、风险管理和公司治理理解的财务、合规及管理人员。 --- 第一部分：知识体系构建与考试策略（基础奠定） 本部分聚焦于为考生打下坚实的理论基础，并提供一套行之有效的考试准备策略。 第一章：CIA 认证体系与职业道德基石 CIA 考试概览与发展趋势： 详细解读三大支柱（Part 1, Part 2, Part 3）的权重分配、题型特点及变化趋势，特别是对 IIA 最新发布的《国际专业实务标准》（IPPF）中关键概念的解读。 职业道德与行为准则的深度剖析： 探讨 IIA 道德准则（包括诚信、客观性、保密性和专业胜任能力）在现代企业治理中的实际应用。通过真实情境分析，区分“符合标准”与“超越标准”的行为界限。 内部审计职能的战略定位： 分析内部审计部门如何在组织战略制定、绩效评估和变革管理中发挥关键作用，从“守门人”向“价值创造者”的转型路径。 第二章：高效学习方法与应试技巧 跨学科知识整合策略： 内部审计知识横跨财务、信息技术、运营管理和法律合规等多个领域。本章提供将这些知识点串联起来的思维导图构建方法。 案例分析与情景判断训练： 针对 CIA 考试中常见的长篇情景题，教授如何快速识别问题的核心矛盾点（Key Issue Identification）以及如何依据标准进行优先级排序。 时间管理与压力应对： 提供科学的复习时间表制定建议，并分享考前放松与临场发挥的心理调适技巧。 --- 第二部分：内部审计实务（Part 1 核心模块精讲） 本部分是 CIA 考试的第一大支柱，涵盖了内部审计工作的基础知识、流程管理和绩效评估的全部要求。 第三章：内部审计治理与规划 建立与维护内部审计职能的独立性与客观性： 深入探讨组织架构如何保障内部审计的独立地位，包括向董事会/审计委员会的报告路径设计，以及如何识别和管理潜在的利益冲突。 风险管理框架（ERM）的理解与应用： 详细阐述 COSO ERM 框架（最新版）的核心组件，分析内部审计师如何评估组织风险文化的有效性，并验证风险自我评估（RCSA）的可靠性。 年度审计计划的制定与资源分配： 基于风险评估结果，构建动态调整的、具有前瞻性的审计项目组合。讨论如何量化审计工作的投入产出比（ROI）。 第四章：内部审计工作底稿与执行程序 设计有效的审计程序： 涵盖从初步了解、风险识别到实地测试的完整流程。重点解析控制测试（Testing Controls）与实质性测试（Substantive Testing）的选择与组合。 信息技术（IT）在审计中的集成应用： 讨论如何利用数据分析工具（如 ACL, IDEA）进行全样本分析（Full Population Testing），以及对关键业务系统（如 ERP 系统）的通用控制和应用控制的审计方法。 舞弊与欺诈识别与应对： 深入分析舞弊三角理论与舞弊五要素，提供识别财务报表舞弊和资产侵占的常用技术指标和行为迹象。 第五章：沟通、报告与后续行动的闭环管理 审计发现的有效沟通技巧： 如何将复杂的审计发现转化为管理层易于理解的、具有商业洞察力的信息。重点讲解“发现-影响-建议”的结构化报告撰写方法。 审计报告的质量控制： 确保报告结论基于充分、适当的证据。解析不同类型的报告（正式报告、简报、口头汇报）的适用场景。 后续行动的跟踪与验证： 建立高效的跟踪机制，确保管理层所承诺的纠正措施得到及时、充分的实施，并评估这些措施对风险的实际降低效果。 --- 第三部分：内部控制、风险与治理（Part 2 核心模块精讲） 本部分紧密围绕 IIA 框架中的核心概念，着重于审计师如何评估组织治理结构、风险管理体系和内部控制环境的有效性。 第六章：内部控制的架构与评估 COSO 内部控制框架（ICF）的五大组成部分精讲： 逐一深入分析控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动。侧重于识别控制缺陷的严重程度。 特定业务流程的控制设计： 详细拆解收入、采购、存货和人力资源等关键业务循环中的关键控制点（Key Control Points）。 信息系统的一般控制（GOC）与应用控制（AC）： 重点审计用户权限管理、程序变更控制、数据备份与恢复机制的有效性。 第七章：公司治理、风险管理与合规 董事会与审计委员会的有效性评估： 评估董事会成员的独立性、专业性及其在监督管理层和内部审计职能中的作用。 企业风险管理（ERM）的深入审查： 评估组织如何界定风险承受度（Risk Appetite），以及风险指标（KRIs）是否与战略目标保持一致。 合规性与道德风险管理： 分析反腐败（如 FCPA, UK Bribery Act）、数据隐私（如 GDPR）等监管要求对内部控制体系的影响，以及内部审计在推动合规文化中的角色。 --- 第四部分：信息技术与业务知识（Part 3 模块扩展） 本部分是 CIA 考试中难度和广度最大的部分，它要求审计师具备跨职能的商业理解能力。 第八章：信息系统审计与安全 信息系统治理与战略一致性： 评估 IT 战略如何支持业务战略，以及 IT 投资的合理性。 网络安全与业务连续性： 深入探讨渗透测试、漏洞扫描的有效性。详细解析灾难恢复计划（DRP）和业务连续性计划（BCP）的制定、演练与验证程序。 新兴技术风险： 讨论云计算（SaaS, PaaS, IaaS）、大数据和人工智能在带来机遇的同时所产生的新的审计风险和控制需求。 第九章：财务管理、绩效衡量与运营效率 财务报告与内部控制的交叉点： 侧重于对合并报表、资产减值测试、收入确认（遵循 IFRS/GAAP 最新准则）等高风险领域的审计方法。 运营审计与效率改进： 运用流程图、价值流分析等工具，识别运营瓶颈和资源浪费。讲解如何量化运营改进建议带来的财务效益。 绩效管理体系的有效性： 评估关键绩效指标（KPIs）的设计是否合理，以及薪酬激励机制是否可能诱导不当行为。 第十章：经济学原理与组织行为学基础 宏观与微观经济对业务的影响： 解释利率、通货膨胀、汇率等宏观因素如何影响企业的风险敞口和内审工作的优先级。 组织结构与变更管理： 分析不同组织结构（如矩阵式、事业部制）对内控和信息流的影响。评估管理层在重大组织变革中对员工影响的准备程度。 --- 附录：综合模拟考试与知识点速查表 全真模拟试题（三套）： 严格按照 CIA 考试的难度和时间限制设计，每套试题后附带详细的解析，不仅解释正确答案的理由，更重要的是说明其他选项为何错误，以强化辨析能力。 核心术语对照表： 覆盖 IPPF、COSO ICF、ERM 等框架的关键术语中英文对照及定义。 审计程序清单： 针对不同业务领域（如 IT 通用控制、采购到付款流程）的关键审计步骤速查表。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

我是一名刚毕业不久的审计助理，一直以来都对国际注册会计师（CMA）这个认证项目非常感兴趣，认为它能极大地提升我的专业能力和国际视野。然而，现实情况是，我日常工作虽然接触到不少财务和审计相关的内容，但离CMA考试的要求还有相当大的距离，尤其是在战略管理、成本管理和内部控制等方面，我的知识体系相对薄弱。在朋友的推荐下，我购买了这本 Wiley CIA Exam Review（虽然书名是CPA，但它涵盖了CMA考试所需的核心内容，内容非常全面，这一点让我非常惊喜！）。这本书的优点在于它将庞杂的知识点进行了系统性的梳理和整合，每一章节的逻辑都非常严谨，从基础概念到高级应用，层层递进，非常适合我这种需要打牢基础的学习者。书中不仅详细讲解了理论知识，还穿插了大量案例分析，让我能够更好地理解知识在实际工作中的应用。我特别喜欢的是书中对于“管理会计”和“财务管理”这两个部分的讲解，内容非常充实，而且给出了很多实用的分析工具和方法，让我受益匪浅。通过学习这本书，我不仅掌握了CMA考试所需的关键知识，更重要的是，我开始能够从战略的视角去审视企业的财务状况和经营决策，这对我未来的职业发展非常有帮助。

评分☆☆☆☆☆

作为一名正在备考 CPA (Certified Public Accountant) 的学生，我对学习资料的选择一直非常谨慎。市面上 CPA 的备考书籍琳琅满目，选择一本既能覆盖考试范围，又能帮助我深入理解知识点的书籍是关键。我偶然间看到了这本 Wiley CIA Exam Review，虽然我主要备考的是 CPA，但了解到它在某些科目（如审计、财务会计）上的内容深度和讲解方式，与 CPA 考试的某些部分高度契合，因此我决定尝试一下。这本书给我的第一印象是其扎实的内容体系。它并没有简单地罗列知识点，而是将复杂的概念拆解成易于理解的模块，并通过清晰的逻辑顺序串联起来。我特别欣赏作者在讲解过程中，会不断地联系实际的业务场景，这让我不再感觉只是在“死记硬背”，而是真正理解了知识背后的逻辑和应用。书中提供的练习题，难度适中，且涵盖了考试中可能出现的各种题型，这为我的模拟练习提供了很好的素材。最令我欣慰的是，通过阅读这本书，我对一些我原本觉得非常抽象的会计概念有了更清晰的认识，学习效率也得到了显著提升。

评分☆☆☆☆☆

我是一名资深的财务分析师，在行业内工作了将近十年。虽然我对日常的财务报表分析和数据解读已经驾轻就熟，但我意识到，随着金融市场的不断发展和国际化程度的提高，掌握更广泛的财务和会计知识，以及理解国际准则，对我进一步的职业发展至关重要。因此，我开始关注一些国际性的财务认证，例如 CFA (Chartered Financial Analyst) 和 CPA。在朋友的推荐下，我入手了这本 Wiley CIA Exam Review。这本书给我的惊喜在于其内容的全面性和深度。虽然其主旨是针对 CIA（注册国际内部审计师）考试，但其在财务会计、管理会计、审计和内部控制等方面的讲解，对于 CFA 和 CPA 的一些基础和核心科目都有极大的参考价值，尤其是在理解企业运营的整体流程和风险控制方面。作者的写作风格非常专业且严谨，每一章节的论述都深入细致，并且能够很好地将理论知识与实际案例相结合，这对于我这样有一定工作经验的学习者来说，能够快速地建立起知识体系的联系，并将其应用于实际工作中。我特别喜欢书中关于“内部审计”和“风险评估”的章节，这些内容让我对企业治理和风险管理有了更深刻的洞察。

评分☆☆☆☆☆

这本书绝对是我备考CPA（注册会计师）旅程中的“救星”。当初决定考CPA，完全是出于职业发展的考量，想为自己增加更多含金量，也希望能打开更广阔的职业前景。然而，真正开始准备，才发现那浩瀚的知识体系和精细的考试要求，着实让人望而却步。我尝试过各种网课和零散的学习资料，但总感觉不成体系，缺乏深度，而且对于如何高效地抓住考点，也摸不着头脑。就在我开始感到迷茫和沮丧的时候，我偶然看到了这本书的推荐，当时抱着试一试的心态入手了。拿到书后，首先映入眼帘的是其精炼的排版和清晰的结构，这让我立刻感到一丝安心。接下来的学习过程更是让我惊喜连连，作者对每个知识点的讲解都深入浅出，既有理论的深度，又不乏实操的指导，很多概念的解释都非常到位，能帮助我迅速建立起清晰的逻辑框架。尤其让我印象深刻的是，书中提供的例题和练习题，不仅数量庞大，而且质量极高，很多题目都能精准地考查到核心知识点，而且解析非常详细，能让我理解错误的原因，从而避免下次再犯同样的错误。这本书就像一个经验丰富的导师，循循善诱地引导我一步步攻克难关，让我原本觉得遥不可及的CPA考试，变得触手可及。

评分☆☆☆☆☆

我是一名经验丰富的企业财务经理，在行业内工作多年，对国内的会计准则和税务体系已经非常熟悉。但随着全球化进程的加速，我深知掌握国际通用的财会知识和标准的重要性，特别是想提升自己在跨国公司工作或参与国际项目中的竞争力。因此，我选择了考取ACCA（特许公认会计师公会）的认证，而这本 Wiley CIA Exam Review（虽然书名是CPA，但其内容深度和广度，对于ACCA的基础和核心科目有极大的辅助作用，这是我购买的主要原因）成为了我的首选备考资料。这本书的独特之处在于其内容的专业性和权威性。作者的讲解逻辑清晰，条理分明，对每一个概念都进行了详尽的解释，并且引用了大量的国际会计准则和相关法规作为支撑，这对于我这样追求严谨性和专业度的学习者来说，简直是如获至宝。书中关于“审计”和“风险管理”部分的论述尤其精彩，让我对企业内部控制和风险防范有了更深刻的理解，这对于我今后的管理工作也大有裨益。此外，书中提供的习题质量非常高，能够有效检验我知识的掌握程度，并且能够帮助我熟悉考试的题型和难度，让我能够更有针对性地进行复习。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆