导论
第一章 税法走向“领域法学”的根由
——以二维正义为中心的观察
一、 法定主义:税收正义的形式面向
二、 量能课税:税收正义的实质维度
三、 二维正义下的税法定性:在公法与私法之间
第二章 税法与私法的一般法理
一、 税收之债的法域语境
二、 税收之债的独立与归属
三、 税法与私法在宪法上协调
四、 税法对私法承接与调整的法律叙事
五、 税法承接与调整私法的类型化构造
六、 税法承接与调整私法的运用:以合同责任的税法规制为中心
第三章 民法规范进入税法的立法路径
——公法与私法“接轨”的规范配置技术
一、 税法与私法接轨的理念与技术配置:基于实质课税原则的反思与超越
二、 公法与私法视域下的民法规范类型:以自治与管制为中心税法整体化研究:一个法际整合的视角
三、 税法对民法规范的准入设计:基于税收正义的追求
四、 民法规范“进入”税法的立法技术:以债权保全规范配置为中心
五、 债法植入税法与税收债法的反思:基于比例原则的视角
第四章 税务契约的整体化考量
一、 税务契约的总体定位
二、 税务契约的实证分析:以三类典型契约为样本
三、 税务契约的实体规制
四、 税务契约的程序控制
五、 结语
第五章 税务契约的微观解剖
——以税务和解为分析对象
一、 税务和解实施的理论准备
二、 税务和解实施的现实基础
三、 和解范围与功能定位
四、 和解标的与协议要件:合理、合法还是合利益?
五、 和解的税法难点与技术支持
六、 税务和解制度的未来
第六章 私法自由与税法干预的边界
——以转让定价为分析工具
一、 转让定价税制中的税企博弈
二、 税法对转让定价的干预:反避税
三、 契约自由与反避税:正常交易的域外经验
四、 税收规避与反避税:转让定价背离正常交易时
五、 税法干预下的自由限度:正常交易与税收筹划
六、 结语
第七章 企业自治与税法度衡
一、 合伙企业:从民商法到所得税法
二、 公司与税法体系运行:立基于法际整合的视角
三、 公司的税法困境:以双重征税为中心
四、 税法介入后的合伙企业与公司
第八章 税法如何面对婚姻家庭
——以婚姻家庭的税法保障为依归
一、 税法与婚姻家庭的交错与互动
二、 婚姻家庭保障的现行税法透视
三、 税法保障婚姻家庭的法理思辨
四、 保障婚姻家庭的税法进路
第九章 关联劳务转让的整合规制
——从劳动法到税法
一、 关联劳务转让:劳动法如何规制
二、 税法如何回应劳动法规制
三、 关联劳务转让规制何以破局:一种法际整合的新理念
第十章 环境法与税法的价值整合
一、 环境问题的治理手段:转型中的环境法与税法
二、 环境法与税法理念的交错与整合
三、 法际整合下规制工具选择的考量基准
四、 规制工具选择的整体布局:以环境财政工具为中心
第十一章 税收法律责任整合
——在税法、行政法与刑法之间
一、 税收行为的法际分工与整合
二、 税收不法与税收犯罪的法律界限:罪与非罪
三、 税收不法类型的法律边界:以偷、逃税为中心
四、 税收行政责任与刑事责任的衔接
后记
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