农村合作金融机构内部审计 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:

作者:夏汉平

出品人:

页数:272

译者:

出版时间:2007-10

价格:28.00元

装帧:

isbn号码:9787810887373

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• 农村合作金融
• 内部审计
• 金融审计
• 合作社
• 风险管理
• 财务审计
• 监管合规
• 农村金融
• 审计实务
• 内部控制

现代企业风险管理与内部控制体系构建 本书导读： 在全球经济一体化与金融市场日益复杂的背景下，企业面临的风险类型与程度都在不断攀升。传统的、事后补救式的风险应对模式已无法适应现代企业对持续稳健发展的要求。本书聚焦于如何构建一套全面、前瞻性、与企业战略深度融合的现代企业风险管理（ERM）体系，并探讨如何通过高效的内部控制机制，为企业保驾护航。我们旨在为企业高层管理者、风险管理部门、内部审计人员以及关注公司治理的专业人士提供一套系统化的理论框架与实操指南。 第一部分：企业风险管理的基础理论与战略定位 第一章：风险管理理念的演进与现代企业的新挑战 本章追溯风险管理思想从早期侧重于保险与财务风险，逐步发展到覆盖战略、运营、合规、信息技术等全方位风险的历程。重点分析了当前宏观经济环境（如地缘政治冲突、技术颠覆性创新、气候变化等）对企业生存和发展构成的特有风险。明确了风险管理不再是成本中心，而是价值创造和决策优化的核心驱动力。本章将阐述COSO ERM 2017 框架的核心原则，强调风险偏好（Risk Appetite）在战略制定中的决定性作用。 第二章：企业风险管理框架的设计与核心要素 详细解析构建一个有效ERM框架的“五大组件”：治理与文化、战略与目标设定、绩效、复盘与报告、信息与沟通。深入探讨如何将风险管理目标嵌入企业整体战略目标中，确保风险评估结果直接服务于资本配置和业务决策。本章提供了一套自上而下的风险文化塑造方法论，强调董事会和高级管理层在推动风险治理中的领导角色。 第三章：风险识别与评估的量化与定性方法 本书摒弃了以往仅依赖“风险矩阵”的粗放式评估方法。本章重点介绍多种先进的风险识别技术，包括情景分析（Scenario Analysis）、压力测试（Stress Testing）的应用场景和步骤。在定性评估方面，细化了关键风险指标（KRIs）的设计标准和阈值设定原则。在量化评估上，介绍了蒙特卡洛模拟在评估复合风险敞口时的具体操作流程，并讨论了如何将定性判断转化为可操作的风险评分体系。 第二部分：关键风险领域的深度剖析与应对 第四章：战略风险的识别、量化与应对 战略风险是影响企业长期生存的最高级别风险。本章侧重于分析“市场结构变化风险”、“颠覆性技术采纳风险”以及“并购整合风险”。内容涵盖如何利用波特五力模型、PESTEL分析结合风险视角，对潜在的战略方向进行风险收益权衡。重点讨论了企业在面对“创新陷阱”时，如何通过设立“受控试验区”来管理研发风险。 第五章：运营风险的精细化管理与流程再造 运营风险是日常工作中产生频率最高的风险。本章将运营风险的管理细分为三大类：流程风险、人员风险和系统风险。对于流程风险，本书提出了“端到端”的流程梳理方法，并结合六西格玛（Six Sigma）工具来量化流程缺陷率。人员风险部分，强调了关键岗位人员的知识沉淀和接替计划的建立。系统风险则涵盖了外包风险和供应链中断风险的预案设计。 第六章：信息技术（IT）与网络安全风险治理 在数字化转型的浪潮中，IT风险已上升为核心风险之一。本章不再局限于传统的IT系统故障，而是聚焦于数据隐私泄露、勒索软件攻击、云服务商依赖风险。详细阐述了如何根据行业监管要求（如GDPR、特定数据安全法规），建立多层次的“纵深防御”安全架构，并介绍了定期的渗透测试与安全审计规范。 第七章：合规与声誉风险的预警与危机管理 合规风险要求企业不仅要遵守现行法律，还要预见未来监管趋势。本章将合规风险管理与道德规范建设相结合。内容包括反腐败（FCPA/UK Bribery Act等国际法规）、反洗钱（AML）的内部监测机制设计。同时，重点介绍了声誉风险从酝酿、爆发到恢复的全生命周期管理，强调危机沟通团队的快速响应机制和信息透明度的重要性。 第三部分：内部控制、绩效衡量与持续改进 第八章：现代内部控制体系的设计与实施 内部控制是风险管理的基石。本章基于COSO内部控制整合框架（ICIF），系统讲解了控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动这五大要素的落地实施细节。特别关注了非财务控制的有效性，例如对合同审批流程、授权级别的动态调整机制。本章提供了不同业务场景下（如采购、销售、资金管理）的控制活动设计模板。 第九章：内部审计在风险管理与控制中的角色转型 内部审计的角色已从传统的“找错纠错”转变为“风险顾问”和“控制有效性验证者”。本章探讨了内部审计如何利用基于风险的方法（RBA）来规划审计项目，确保有限的审计资源聚焦于高风险领域。同时，强调内部审计应在企业风险偏好设定的过程中提供独立见解，并对管理层报告的风险信息质量进行评估。 第十章：风险绩效的衡量、报告与文化固化 有效的风险管理需要清晰的绩效指标来驱动。本章介绍了如何设计和追踪风险管理的关键绩效指标（KPIs）和关键风险指标（KRIs）。重点阐述了风险报告的层次化结构——面向董事会的战略风险仪表盘、面向管理层的运营风险看板，以及面向基层的控制效果报告。最后，通过案例分析，论述如何将风险意识内化为企业文化，实现“人人都是风险管理者”的目标。 结论：面向未来的韧性企业建设 总结本书的核心观点，强调在高度不确定的环境中，企业必须具备“韧性”（Resilience）。韧性不仅要求企业能够抵御冲击，更要求其在遭受冲击后能快速适应和转型。本书为构建这种韧性，提供了从战略、治理到操作层面的全景式工具箱。 本书特色： 理论与实务紧密结合： 引用大量国际公认标准（如COSO、ISO 31000）的同时，提供大量可操作的工具、流程图和评估表单。 前瞻性视角： 深入分析了人工智能、气候变化等新兴风险对传统治理模式的冲击。 跨职能应用： 适用于风险官、内审人员、合规官、董事会成员及所有参与企业决策和运营的管理人员。

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我是一名退休多年的农村信用社老员工，当年我们那个年代，内部审计的概念还比较模糊，更多的是一种事后监督。现在看到《农村合作金融机构内部审计》这本书，真是感慨万千。这本书的内容非常扎实，感觉写书的人对农村金融机构的运作是了如指掌。它不仅仅是讲审计怎么做，更重要的是讲清楚为什么这么做，为什么农村合作金融机构的审计需要有自己的特色。比如，书中提到的关于“人情”因素对审计工作的影响，以及如何保持审计的独立性和客观性，这些都是我们当年在工作中经常会遇到的难题。书中提出的“内控自我评价”和“风险预警机制”等概念，对我来说是全新的，但也非常实用。它让我想起当年的一些经验教训，如果当时有这样的工具和理念，或许很多风险就能被提前发现和化解了。书中对反舞弊审计的探讨也很有深度，考虑到农村地区的一些特殊情况，这部分内容尤其重要。它不是简单地罗列舞弊手段，而是从制度设计、流程控制等方面，教导我们如何从源头上杜绝舞弊的发生。虽然我已经退休，但阅读这本书，仍然能学到很多新的知识和理念，也能让我对农村合作金融机构的现代化管理有一个更全面的认识。

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这本《农村合作金融机构内部审计》的封面设计就透着一股朴实而厚重的感觉，淡雅的米黄色背景，配上沉稳的深蓝色书名，仿佛预示着这本书将带领读者走进一个严谨而不失温情的审计世界。我是一名在农村信用社工作多年的基层信贷员，平时接触的审计报告虽然不少，但大多是冰冷的数据和条文，很少有机会深入了解审计工作的内在逻辑和方法。这次偶然翻阅此书，着实让我眼前一亮。书中对农村合作金融机构特有的经营模式、风险点以及审计的重点和难点进行了非常细致的剖析，这一点让我感到尤为亲切。例如，在风险管理部分，作者并没有泛泛而谈，而是结合了农村地区常见的“熟人经济”和信息不对称等现实问题，提出了许多具有针对性的审计建议。我印象特别深刻的是关于贷款营销审计的章节，书中详细阐述了如何识别虚假营销、过度担保等风险，并且给出了具体的检查表和操作流程，这对我日常工作中规避风险非常有指导意义。另外，书中还用不少篇幅探讨了内部审计在提升治理水平、防范道德风险方面的作用，这让我对内部审计工作的重要性有了更深刻的认识。这本书不仅仅是技术层面的指导，更是对农村合作金融机构健康发展的一种战略性思考，非常适合我们这类基层从业者阅读，能够帮助我们更好地理解审计工作，从而提升自身业务水平和合规意识。

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这本书《农村合作金融机构内部审计》的出版，对于提升我国农村合作金融机构的治理水平无疑具有里程碑式的意义。我是一名在高校任教多年的金融学教授，一直关注着农村金融的发展，也对内部审计的理论与实践进行着研究。在我看来，本书的价值体现在其前瞻性和系统性上。它并非仅仅是照搬通用审计准则，而是深刻理解了农村合作金融机构作为一种特殊的金融组织形态，其在股权结构、治理模式、风险特性等方面都与商业银行存在显著差异。因此，书中对针对性的审计方法和工具的探讨，比如对成员代表大会、理事会的监督审计，对股份合作性质的管理审计，都显得尤为重要和创新。此外，本书在信息技术审计方面的内容也紧跟时代步伐，对大数据、云计算等在农村金融风险防控中的应用进行了阐述，这对于提升审计的智能化水平至关重要。从学术研究的角度看，本书的案例分析非常到位，提供了丰富的实证素材，有助于进一步深化相关研究。它填补了我国农村合作金融机构内部审计领域理论与实践相结合的空白，为相关机构的从业人员、监管部门以及学术界提供了宝贵的参考。

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作为一名审计科的年轻科员，我一直渴望找到一本能够系统梳理内部审计理论与实践的书籍，特别是针对我们这种基层农村合作金融机构的。《农村合作金融机构内部审计》这本书可以说是满足了我的期待。首先，其理论框架构建得相当扎实，从审计的基本原则、独立性要求，到审计计划的制定、风险评估方法，都讲解得条理清晰。我尤其喜欢书中关于“风险为本”审计理念的阐释，这与我之前接触到的许多经验式审计方法截然不同，它强调将审计资源集中在最有可能发生风险的领域，大大提高了审计效率。在实务操作层面，本书也提供了大量鲜活的案例，这些案例都来源于农村合作金融机构的真实业务场景，比如在小额信贷审计中如何防范欺诈风险，在资产负债审计中如何识别隐藏的坏账等。这些案例的分析深入浅出，让我能够将书本知识与实际工作相结合，找出自己工作中可能存在的不足。此外，书中对审计证据的收集、分析和报告的撰写也提供了非常详尽的指导，比如如何获取有效的书面证据、如何进行访谈取证，以及如何撰写一份既能反映问题又能提出建设性意见的审计报告。这本书的价值在于它既有高度的理论指导性，又有很强的实操性，能够帮助像我一样的审计人员快速成长，提升专业能力。

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我是一个在城市商业银行工作的风险管理经理，平时的工作范围更侧重于宏观层面的风险识别和控制。但最近因为工作需要，需要了解一些农村合作金融机构的审计情况，所以就翻阅了这本《农村合作金融机构内部审计》。我惊讶地发现，这本书的内容远超我最初的预期。它不仅仅是关于审计方法，更是对农村金融生态环境的深刻洞察。书中对农村地区特有的信用风险、流动性风险、操作风险的分析，以及如何通过内部审计来应对这些风险，让我受益匪浅。尤其是在关于“三农”金融服务的审计章节，作者详细阐述了如何在支持乡村振兴战略的同时，确保金融服务的合规性和风险可控性。这让我看到了农村金融机构在履行社会责任与商业运作之间的平衡之道。书中还提到了如何构建有效的问责机制，以及审计在提升机构透明度和公信力方面所扮演的角色，这些都与城市商业银行的风险管理有着共通之处。虽然农村合作金融机构的业务模式和风险特征有所不同，但其内部审计的核心目标——保障机构稳健经营、保护存款人利益——是相同的。这本书为我提供了一个全新的视角，让我能够更全面地理解金融机构内部审计的意义和价值。

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