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国际结算惯例与案例（2007年版），ISBN：9787810788786，作者：徐进亮
《国际结算惯例与案例》是一本深入探讨国际贸易结算领域专业知识与实践应用的著作。本书旨在为读者构建一个全面、系统的国际结算知识体系，涵盖从基础概念到复杂操作的各个层面，并辅以真实案例分析，帮助读者理解和掌握国际结算的精髓。 本书内容概览： 第一部分：国际结算基础理论 本部分将从根本上阐述国际结算的概念、重要性及其在国际贸易中的核心地位。我们将详细解析国际结算的构成要素，包括各参与方（如进出口商、银行、运输公司等）的角色与职责，以及它们之间如何通过规范的流程进行信息传递和资金划转。 国际结算的概念与意义： 深入剖析国际结算为何是国际贸易的生命线，它如何保障交易的安全、高效和合规，规避汇率风险，促进资金融通，以及对国家经济发展的影响。 国际结算的基本原则： 阐述国际结算所遵循的关键原则，例如安全、高效、准确、合法、保密等，并探讨这些原则在不同结算方式下的具体体现。 国际结算的参与者及其职责： 详细介绍在国际结算过程中扮演不同角色的机构和个人，包括出口商、进口商、商业银行（包括通知行、付款行、议付行、保兑行等）、中央银行，以及相关的咨询机构和监管部门。明确各自的权利、义务和风险。 国际贸易术语（Incoterms）与结算的关系： 阐述国际贸易术语（如FOB, CIF, EXW等）对国际结算方式选择、风险划分和成本承担的影响，以及它们如何与信用证、托收等结算工具协同作用。 支付方式的演变与发展： 回顾国际支付方式从早期简单的货到付款、汇款，到如今多元化的电子支付、跨境支付解决方案的演进过程，探讨技术进步如何重塑国际结算的面貌。 第二部分：国际结算的主要方式 本部分将系统介绍当前国际贸易中最常用的结算方式，并对其操作流程、优缺点、适用场景进行详细分析。 汇款（Remittance）： 概念与分类： 详细介绍付款方（进口商）主动向收款方（出口商）支付款项的汇款方式，包括电汇（TT）、信汇（DM）、票汇（MO）等。 操作流程： 剖析各种汇款方式的具体操作步骤，包括填制汇款凭证、银行的收款、付款、记账流程。 风险与防范： 分析汇款方式下卖方可能面临的风险（如收不到货款），以及买方可能面临的风险（如收不到货），并提供相应的防范措施，如付款前要求提供货运单据等。 适用场景： 探讨汇款方式最适合在哪些交易关系中应用，例如彼此信誉良好的贸易伙伴之间、小额交易、或在特定地区作为一种简便的支付方式。 信用证（Letter of Credit, L/C）： 概念与性质： 深入解析信用证作为一种银行信用，其“独立性”、“自足性”和“抽象性”原则，以及它如何有效解决国际贸易中买卖双方的信任问题。 信用证的种类： 全面介绍可撤销信用证、不可撤销信用证、即期信用证、远期信用证、议付信用证、保兑信用证、转让信用证、循环信用证、备用信用证等。 信用证的开立、审单、付款流程： 详细讲解信用证的整个生命周期，包括申请开证、银行审证、出口商制单、银行审单、付款/议付等关键环节。 单据要求与审单要点： 重点分析信用证项下的各种单据（如商业发票、海运提单、保险单、原产地证明等）的要求，以及银行审单时需要关注的重点和常见的单证不符情况。 信用证的风险与风险规避： 分析信用证项下可能存在的风险，如银行倒闭风险、单证欺诈风险、以及由于不熟悉操作导致的风险，并提供相应的规避策略，如选择信誉良好的银行、仔细审阅信用证条款、熟悉国际惯例等。 UCP（跟单信用证统一惯例）与ISBP（跟单信用证审证统一实践）的应用： 深入阐述UCP600、UCP500等国际惯例在信用证业务中的指导作用，以及ISBP如何帮助银行进行更准确的单证审核。 托收（Collection）： 概念与分类： 介绍托收作为一种委托银行代收货款的结算方式，包括付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。 操作流程： 详细解析D/P和D/A的托收流程，包括寄单、交单、承兑、付款等步骤。 风险与防范： 分析托收方式相比信用证的主要风险，如买方拒付、卖方收不到货款，以及卖方在买方拒付后处理货物的困难。重点讲解如何通过选择合适的托收代理银行、在托收指示书中明确指示等方式降低风险。 适用场景： 探讨托收方式适用于哪些交易情境，例如买方信誉较好，且出口商愿意承担一定风险的情况。 其他结算方式： 银行卡支付： 介绍信用卡、借记卡等在国际支付中的应用，尤其是在跨境电商等领域的普及。 预付款（Advance Payment）： 分析预付款方式的操作流程、优缺点，以及其对买卖双方风险的影响。 赊销（Open Account）： 探讨赊销方式下的结算特点、风险管理以及适用场景，例如在长期合作、互信度极高的贸易伙伴之间。 第三部分：国际结算中的相关法律与惯例 本部分将深入探讨与国际结算相关的法律法规、国际惯例以及金融监管要求，帮助读者理解国际结算的合规性要求。 国际商会（ICC）相关规则： UCP（跟单信用证统一惯例）： 详细解读UCP600（目前最新版本）的核心条款、关键概念，以及其如何指导信用证业务的实践。 URDG（跟单托收统一规则）： 介绍URDG750在规范托收业务中的作用。 ISP98（备用信用证惯例）： 探讨ISP98在备用信用证业务中的应用。 Incoterms（国际贸易术语解释规则）： 再次强调Incoterms在确定贸易责任、风险和成本分担方面对结算方式选择的指导意义。 国际支付与结算的法律框架： 汇兑法： 简要介绍各国关于外汇管理和跨境支付的法律规定。 合同法： 阐述国际贸易合同条款如何影响结算方式的约定和执行。 票据法： 介绍国际汇票、本票等在结算中的法律地位和使用规范。 反洗钱（AML）与反恐怖融资（CFT）在国际结算中的应用： 重要性与监管要求： 强调国际金融机构在反洗钱和反恐怖融资方面的责任，以及其对客户身份识别、交易监控等方面的要求。 合规性实践： 介绍银行在处理国际结算业务时如何履行AML/CFT义务，以及可能面临的风险。 汇率风险与套期保值： 汇率波动的影响： 分析汇率波动给国际结算带来的不确定性和潜在损失。 套期保值工具： 介绍远期外汇合约、外汇期权、外汇掉期等常用的汇率风险对冲工具，并探讨其在国际结算中的应用。 第四部分：国际结算案例分析 本部分是本书的核心亮点之一，通过分析真实、典型的国际结算案例，帮助读者将理论知识应用于实践。 案例选择： 涵盖不同贸易类型、不同结算方式、不同国家和地区的典型案例，例如： 信用证欺诈案例及其防范。 单证不符导致拒付的案例分析。 托收业务中出现拒收货物、卖方处理困境的案例。 信用证被欺诈时，受益人的救济途径。 跨境电商中的支付结算模式案例。 涉及多个银行、多个国家和地区的复杂结算流程案例。 因政治、经济原因导致支付困难的案例。 案例分析方法： 案例背景介绍： 清晰呈现案例发生的背景、交易双方、交易商品、交易金额、结算方式等关键信息。 问题呈现： 明确案例中遇到的核心问题或争议点。 理论应用： 运用本书前面介绍的国际结算理论、惯例和法律知识，分析问题产生的根源。 操作流程梳理： 详细梳理案例中涉及的结算流程，找出可能存在的环节错误或风险点。 法律与惯例解读： 引用相关的国际惯例（如UCP600）和法律条文，解释问题的法律性质。 解决方案探讨： 提出针对案例问题的合理解决方案，并分析其可行性和优劣。 经验教训总结： 从案例中提炼出具有普遍指导意义的经验教训，提醒读者在实际操作中应注意的事项。 第五部分：国际结算的未来发展趋势 本部分将展望国际结算领域的发展方向，探讨技术创新、市场变化以及全球经济一体化对国际结算带来的影响。 金融科技（FinTech）在国际结算中的应用： 区块链技术： 探讨区块链在提升跨境支付效率、降低成本、增强安全性方面的潜力。 人工智能（AI）： 分析AI在智能审单、风险评估、客户服务等方面的应用。 API（应用程序接口）： 探讨API如何实现不同金融服务和支付系统的互联互通。 数字货币与跨境支付： 央行数字货币（CBDC）： 探讨CBDC对未来国际支付体系的潜在影响。 稳定币： 分析稳定币在跨境支付中的作用和挑战。 绿色金融与可持续发展： 探讨如何在国际结算中融入可持续发展的理念，例如支持绿色贸易融资。 监管变化与挑战： 分析全球监管环境的变化，以及其对国际结算业务带来的影响。 本书特色： 内容全面深入： 覆盖了国际结算的各个重要方面，从基础概念到复杂操作，理论与实践相结合。 结构逻辑清晰： 按照知识体系的逻辑顺序组织内容，便于读者循序渐进地学习。 案例丰富翔实： 精选大量真实案例，深入剖析问题，提供解决思路，具有极强的实践指导意义。 语言通俗易懂： 避免使用过于晦涩的专业术语，力求用清晰、准确的语言解释复杂的概念。 紧跟时代发展： 关注国际结算领域的最新发展趋势和技术创新，为读者提供前瞻性的视野。 《国际结算惯例与案例》是国际贸易从业人员、金融机构专业人士、相关专业学生以及对国际结算感兴趣的读者不可或缺的参考书籍。通过阅读本书，读者将能够深刻理解国际结算的运作机制，掌握规避风险的技巧，提升国际贸易的专业能力，并在日益复杂的全球贸易环境中游刃有余。
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