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出版者:人民大学

作者:庞红

出品人:

页数:252

译者:

出版时间:2007-6

价格:19.00元

装帧:

isbn号码:9787300081069

丛书系列:

图书标签:

• 教材
• 国际贸易
• 结算
• 信用证
• 汇款
• 托收
• 贸易融资
• 外汇
• 国际支付
• 风险控制
• 出口退税

《国际贸易结算》是一本涵盖国际贸易操作核心环节的专业著作。它旨在为读者构建一个全面、系统的国际贸易结算知识体系，帮助读者深入理解不同结算方式的原理、操作流程、风险控制以及相关的法律法规。本书的编写力求理论与实践相结合，既有严谨的学术论证，又不乏生动的案例分析，旨在让读者在轻松阅读中掌握复杂的国际贸易结算知识。 第一部分：国际贸易结算基础理论 本部分将为读者奠定坚实的理论基础，重点阐述国际贸易结算的意义、基本原则以及在国际贸易流程中的重要地位。 第一章：国际贸易结算概述 1.1 国际贸易结算的定义与重要性： 深入探讨国际贸易结算的概念，解析其在促进国际贸易顺利进行、保障交易安全、降低交易成本方面的关键作用。我们将分析结算在解决“货款两讫”问题上的核心地位，以及其对国际贸易发展的重要意义。 1.2 国际贸易结算的基本原则： 详细阐述国际贸易结算所遵循的核心原则，例如：安全、便捷、低成本、合法合规、风险可控等。我们将逐一剖析这些原则的内涵，以及它们如何在实际操作中得到体现。 1.3 国际贸易结算的演变与发展趋势： 回顾国际贸易结算方式的历史演变，从早期的实物交换到如今多样化的电子支付和贸易融资工具。展望未来，我们将分析技术进步（如区块链、大数据、人工智能）对国际贸易结算可能带来的颠覆性影响，以及可持续发展理念在结算领域的体现。 第二章：国际贸易结算的参与方与他们的角色 2.1 进出口双方（买方与卖方）： 明确买卖双方在结算过程中的权利与义务，以及他们如何通过选择合适的结算方式来保障自身利益。 2.2 银行在国际贸易结算中的作用： 详细介绍商业银行（包括出口方银行、进口方银行）在支付、融资、信息传递、风险担保等方面的核心职能。我们将重点分析银行如何通过代理行网络和SWIFT系统实现跨境支付。 2.3 其他相关机构： 探讨信用保险公司、担保机构、认证机构、海关、运输公司等在结算过程中可能扮演的角色，以及他们如何与银行和贸易方协同合作。 第二部分：主要国际贸易结算方式详解 本部分将是本书的核心内容，对当前国际贸易中最常用的结算方式进行深入剖析，包括其操作流程、优缺点、适用场景以及风险控制策略。 第三章：汇款结算方式 3.1 电汇（T/T）： 3.1.1 电汇的操作流程： 详细图解电汇的贷记（先款后货）和借记（先货后款）两种模式，从付款指令的发出到资金的实际到账，每一个环节都将清晰展示。 3.1.2 电汇的优缺点与风险： 分析电汇的快速、便捷等优点，同时深入探讨其固有风险，如付款方付款后收不到货、收款方发货后收不到款的风险。 3.1.3 电汇的风险防范： 提供实用的风险防范措施，如加强资信调查、签订详细合同、约定付款条件、选择信誉良好的银行等。 3.2 邮汇： 介绍邮汇的流程、特点以及与电汇的对比，分析其在现代贸易中的局限性。 第四章：托收结算方式 4.1 托收的定义与基本原理： 解释托收的本质，即出口方委托银行向进口方收取货款的一种结算方式。 4.2 光票托收与跟单托收： 4.2.1 光票托收： 详细说明光票托收的操作流程，适用于进口方信誉良好、无需凭单据即可付款的情况。 4.2.2 跟单托收： 重点解析跟单托收的流程，包括出口方将全套货运单据提交银行，银行凭进口方付款或承兑后才将单据交付给进口方。我们将详细介绍单据的构成及其在托收中的重要作用。 4.3 托收的优缺点与风险： 分析托收方式的成本较低、操作相对简便等优点，同时强调其风险，如银行不承担信用风险、单据风险、进口方拒绝付款或拒收货物等。 4.4 托收的风险防范： 提出在采用托收方式时的防范建议，包括核实进口方资信、严格审核单据、合理选择托收代理行等。 第五章：信用证结算方式 5.1 信用证的定义与法律基础： 详细解释信用证（Letter of Credit, L/C）的概念，阐述其作为一种银行独立于买卖合同的付款承诺的法律特征，以及在《跟单信用证统一惯例》（UCP）框架下的运作。 5.2 信用证的种类： 详尽介绍各种主要的信用证类型，包括： 即期信用证与远期信用证： 解释付款时间的不同，以及远期信用证如何与银行承兑汇票相结合。 可撤销信用证与不可撤销信用证： 强调不可撤销信用证的安全性。 可转让信用证： 分析其在转口贸易中的应用。 循环信用证： 解释其额度或数量循环使用的特点。 付款信用证、承兑信用证、议付信用证： 明确不同信用证项下银行的付款方式。 背对背信用证与预支信用证： 介绍其在复杂贸易结构中的应用。 5.3 信用证的开立、通知、审单、付款流程： 详细分解信用证从开立到最终付款的完整流程，包括申请人（进口方）提交申请、开证行开证、通知行通知、出口方发货、寄单、审单（银行对单据的审核）、付款/承兑/议付等关键环节。我们将特别强调审单环节的严格性及单据的相符性要求。 5.4 信用证的优缺点与风险： 突出信用证的付款保障性（对出口方）、收货保障性（对进口方），以及其较高的操作成本和复杂性。同时分析信用证项下的风险，如单据欺诈、审单错误、开证行或通知行破产风险、不可抗力等。 5.5 信用证的风险防范： 提供详细的信用证风险防范策略，包括合同条款的明确约定、信用证条款的合理设计、仔细审核每一份单据、选择信誉良好的银行、利用信用证的保兑功能等。 第六章：汇票与本票在国际贸易结算中的应用 6.1 汇票： 6.1.1 汇票的种类与法律特征： 介绍见票即付汇票（即期汇票）和付款前汇票（远期汇票），以及汇票作为一种支付工具和融资工具的特点。 6.1.2 汇票在托收和信用证中的作用： 分析汇票如何在跟单托收和信用证结算中作为支付凭证或融资工具。 6.2 本票： 阐述本票的基本概念，以及其在某些特定贸易场景下的应用。 第三部分：国际贸易结算的风险管理与法律保障 本部分将聚焦于国际贸易结算过程中可能遇到的风险，并探讨相应的法律和制度保障，帮助读者建立全面的风险意识和应对能力。 第七章：国际贸易结算的风险分析与控制 7.1 信用风险： 分析交易对方的付款能力和意愿风险，以及其在不同结算方式下的表现。 7.2 汇率风险： 探讨汇率波动对进出口商造成的潜在损失，以及外汇保值、套期保值等应对策略。 7.3 单据风险： 重点分析单据的真实性、完整性、一致性风险，以及欺诈性单据的识别。 7.4 政治风险与法律风险： 考察国家间的政治动荡、法律法规变化对结算可能造成的影响。 7.5 操作风险： 分析由于操作失误、信息传递不畅等原因导致的结算风险。 7.6 风险管理体系的构建： 提出建立健全企业内部结算风险管理制度的建议，包括风险识别、评估、监控和报告机制。 第八章：国际贸易结算的法律法规与惯例 8.1 国际贸易术语解释通则（Incoterms）： 详细解读Incoterms在明确买卖双方责任、费用划分、风险转移等方面的作用，以及其与结算方式的紧密联系。 8.2 支付与结算相关的国际公约与国内法规： 介绍与汇款、托收、信用证等相关的国际公约（如《统一汇票、本票和支票公约》）和国内法律法规，以及它们如何构成本国及国际贸易结算的法律框架。 8.3 国际结算纠纷的解决： 探讨在结算过程中发生纠纷时，可以采取的法律途径，如协商、调解、仲裁和诉讼，以及国际商事仲裁的作用。 第四部分：国际贸易结算的创新与发展 本部分将放眼未来，探讨新兴的支付技术和工具在国际贸易结算领域的应用，以及行业发展的新趋势。 第九章：现代支付技术与电子结算 9.1 SWIFT系统的运作与未来： 深入分析SWIFT（环球银行金融电信协会）在全球支付通信中的核心作用，及其在提高效率、安全性和透明度方面的贡献。 9.2 电子支付与在线结算平台： 介绍各种电子支付方式（如第三方支付、跨境支付平台）在国际贸易中的应用，以及它们如何简化流程、降低成本。 9.3 区块链技术在跨境支付与结算中的潜力： 探讨区块链技术在提高跨境支付的效率、降低交易成本、增强透明度、实现可追溯性等方面的应用前景。 第十章：贸易融资与结算的结合 10.1 信用证融资： 介绍通过信用证项下的议付、转让等方式实现的融资功能。 10.2 商业汇票融资： 探讨远期汇票在获得银行承兑后如何用于融资。 10.3 其他贸易融资工具： 介绍保理、福费廷等与结算紧密结合的融资方式，以及它们如何帮助进出口商解决资金周转问题。 第十一章：国际贸易结算的未来展望 11.1 数字化与智能化趋势： 分析大数据、人工智能等技术如何赋能结算业务，实现风险智能预警、流程自动化等。 11.2 绿色金融与可持续结算： 探讨在国际贸易结算中融入可持续发展理念，如支持绿色贸易、减少碳排放等。 11.3 面向中小企业的结算解决方案： 关注如何为中小企业提供更便捷、更经济的国际贸易结算服务。 通过对以上各部分的系统学习，读者将能够全面掌握国际贸易结算的理论知识和操作技巧，有效规避风险，提升贸易效率，在日益复杂的国际贸易环境中自信地开展业务。本书不仅是理论学习的宝贵资源，更是指导实践操作的实用指南。

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