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出版者:中國金融齣版社

作者:財政部會計司編寫組

出品人:

頁數:411

译者:

出版時間:2005-2

價格:30.00元

裝幀:簡裝本

isbn號碼:9787504935977

叢書系列:

圖書標籤:

• 會計
• 證券公司
• 會計製度
• 財務
• 金融
• 實務
• 講解
• 行業
• 專業
• 職業教育

《證券市場法規精要》 本書緻力於為讀者係統梳理中國證券市場核心法律法規體係，深入剖析其內在邏輯與實踐應用。在瞬息萬變的金融市場中，理解並遵循相關法律法規是每一位從業者、投資者以及市場參與者的基本功。本書旨在提供一個全麵、準確且易於理解的法律框架，幫助您在復雜的法規環境中穩健前行。 第一部分：證券市場基礎法律框架 本部分將從宏觀層麵切入，介紹我國證券市場設立、監管和運行的基本法律依據。我們將詳細解讀《中華人民共和國證券法》，這是規範我國證券發行、交易、監管活動的最根本性法律。本書將深入闡釋其總則、發行監管、交易監管、上市公司監管、證券服務機構監管、證券登記結算機構監管、證券業協會監管、法律責任等關鍵章節，並結閤最新的司法解釋和監管動態，為您提供最前沿的法律解讀。 同時，我們將探討《中華人民共和國公司法》在證券市場中的重要作用，特彆是涉及股份有限公司的設立、治理結構、股權管理等方麵，這些都直接關係到上市公司信息披露的真實性、準確性和完整性。此外，我們還將觸及《中華人民共和國刑法》中與證券犯罪相關的條款，如內幕交易、操縱證券市場、欺詐發行等，幫助讀者認識到違法行為的嚴重後果，樹立閤規意識。 第二部分：證券發行與注冊製改革 隨著中國資本市場的發展，注冊製改革成為推動市場化、法治化進程的關鍵一步。本部分將重點解讀與注冊製改革配套的核心文件，包括中國證監會發布的《首次公開發行股票注冊管理辦法》、《股票發行上市保薦業務管理辦法》等。我們將深入分析注冊製下股票發行的全流程，從企業上市條件、申報材料要求、中介機構責任、審核注冊機製到上市後的監管，為您提供清晰的指引。 此外，本書還將剖析《上市公司證券發行管理辦法》中關於再融資的各項規定，包括增發、配股、發行可轉換公司債券等不同融資工具的法律要求和操作要點。我們將探討在注冊製背景下，企業如何通過閤規的發行行為募集資金，實現業務發展。 第三部分：證券交易與市場監管 交易是證券市場的核心環節，本部分將聚焦於規範證券交易行為的關鍵法規。我們將深入解讀《證券交易場所管理辦法》等規定，闡述證券交易所作為一綫監管者的職責，包括交易規則製定、市場監察、風險防範等。 我們還將重點分析《上市公司信息披露管理辦法》及係列配套規則，強調上市公司信息披露的法定要求、披露內容、披露方式和披露時限。我們將詳細闡述半年度報告、年度報告、臨時報告等各類報告的披露規範，並分析虛假披露、誤導性陳述等違法行為的法律後果。 此外，本書還將深入研究《證券期貨投資者適當性管理辦法》，強調投資者適當性製度在保護投資者閤法權益中的核心地位。我們將解析證券公司、基金管理公司、期貨公司等各類金融機構在嚮投資者推介證券、基金、期貨産品時需要履行的義務。 第四部分：證券市場違法違規行為及法律責任 本部分將集中分析證券市場常見的違法違規行為，並逐一剖析其法律責任。我們將詳細講解內幕交易、操縱市場、欺詐發行、信息披露違規等各類行為的構成要件、證據要求以及相應的行政處罰、民事賠償和刑事追究。 本書將結閤大量典型案例，分析監管機構如何認定和查處違法行為，以及司法機關如何審理相關案件。通過對案例的深入剖析，讀者可以更直觀地理解法律法規的實際應用，提升風險意識和閤規能力。 第五部分：專業機構的法律閤規 證券公司、基金管理公司、投資谘詢機構、會計師事務所、律師事務所等專業機構在證券市場中扮演著至關重要的角色。本部分將專門探討這些機構在執業過程中需要遵循的法律法規和監管要求。 對於證券公司，我們將梳理其經營證券承銷與保薦、證券交易、證券融資融券、證券資産管理等各項業務的法律規定。對於基金管理公司，我們將分析其公開募集證券投資基金、非公開募集證券投資基金等各類基金的設立、運作、信息披露及投資者保護的法律要求。 此外，本書還將探討會計師事務所和律師事務所在為上市公司提供審計、驗資、法律意見書等服務時，需要承擔的法律責任和職業道德要求。 本書特色： 體係化梳理： 全麵覆蓋中國證券市場核心法律法規，構建完整的知識體係。 深度解析： 結閤最新司法解釋和監管動態，深入剖析法律條文的內涵與外延。 案例導嚮： 選取大量經典案例，以案說法，增強法律知識的實踐應用性。 前沿性： 緊跟注冊製改革等市場重大變革，提供最新、最準確的法律解讀。 易於理解： 語言通俗易懂，結構清晰，力求讓不同背景的讀者都能輕鬆掌握。 《證券市場法規精要》是您理解、適應並駕馭中國證券市場的必備參考。無論您是證券市場的從業者，還是對資本市場感興趣的投資者，本書都將為您提供堅實的法律基礎和有力的實操指導。

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這本書的裝幀和排版或許不如一些暢銷書那般華麗，但其內容的密度和專業性絕對是頂級的。我尤其關注的是信息披露的要求部分。在當前資本市場透明度要求越來越高的背景下，券商的財務報告如何精準、完整地反映其經營狀況至關重要。書中對年報、半年報中特定科目的列示要求和披露邏輯做瞭非常細緻的剖析，甚至對比瞭國內外不同監管體係下的信息披露差異，這對於有誌於跨境業務的財務人員來說，價值連城。它不僅僅是教你如何記賬，更重要的是教你如何“講好自己的財務故事”。通過這本書，我清晰地認識到，券商的會計處理是如何成為影響市場預期的重要工具的。這種高度提煉的行業智慧，使得這本書的閱讀體驗遠超一般的技術手冊，它更像是一份厚重的行業研究報告，值得反復研讀和珍藏。

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作為一個在非金融行業工作多年的財務人員，我對金融行業的復雜性一直心存敬畏。想轉行進入金融領域，係統學習是必經之路。這本書成為瞭我的“秘密武器”。它的語言風格非常接地氣，沒有過多的專業術語堆砌，即使是初學者也能感受到一種循序漸進的引導。作者似乎深諳讀者的痛點，總能在關鍵的轉摺點給齣非常人性化的解釋。例如，在解釋遞延所得稅資産和負債的確認時，它不僅講解瞭藉貸方嚮，還結閤券商特有的資産波動性，分析瞭不同稅務處理對未來現金流的影響，這種結閤業務的講解方式，極大地降低瞭我的學習門檻。更棒的是，書中提供瞭一些虛擬的案例分析，讓我們能在模擬的業務環境中操作，真正做到瞭“知行閤一”。它讓我體會到，好的專業書籍不僅要傳授知識，更要傳授思維方式，這本書無疑做到瞭後者。

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這本書簡直是為我量身定做的，我一直對券商的內部運作和財務處理感到好奇，但市麵上的教材往往過於理論化，或者太偏重基礎會計，對證券公司這個特定領域的特殊性講解得不夠深入。這本書則完全不同，它像一位經驗豐富的CFO在手把手教你如何駕馭復雜的業務場景。我特彆喜歡它對“兩融”業務、資産管理業務以及經紀業務的會計核算是如何與監管要求緊密結閤的分析。書中對不同業務闆塊的收入確認、成本結轉的細緻描述，讓我這個非專業背景的讀者也能快速掌握其中的精髓。特彆是關於風險準備金計提和資本充足率計算的部分，作者沒有停留在公式的堆砌，而是結閤瞭近年來市場波動的案例進行說明，讓抽象的數字變得鮮活起來。讀完後，我感覺自己對券商的財務報錶解讀能力有瞭質的飛躍，不再是走馬觀花，而是能精準定位到那些反映公司真實經營狀況的關鍵指標。對於想深入瞭解金融市場微觀結構的從業者或學生來說，這絕對是一本不可多得的案頭寶典。

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說實話，我本以為這會是一本枯燥乏味的法規匯編，沒想到作者的敘述方式簡直是教科書級彆的顛覆。整本書的邏輯結構非常清晰，從宏觀的監管框架入手，層層遞進到具體科目的運用和憑證的製作。最讓我拍案叫絕的是，它沒有僅僅停留在講解“應該怎麼做”，而是深入探討瞭“為什麼這麼做”。比如，在講解公允價值計量時，書中用瞭大量的篇幅對比瞭不同估值模型的適用性及其對利潤錶的影響，這對於從事投資研究的我也極其有幫助。它仿佛為我搭建瞭一個清晰的思維導圖，讓我能把零散的會計準則碎片整閤起來，形成一個完整的證券公司財務認知體係。書中的圖錶設計也極為考究，復雜的會計分錄和流程圖被簡化到極緻，即使是初次接觸金融工程的讀者，也能迅速抓住重點。閱讀過程中，我經常會停下來思考，作者對細節的把握簡直令人發指，每一個腳注似乎都藏著一個重要的實務陷阱。

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我是在準備職業資格考試的緊要關頭接觸到這本書的，坦白講，市麵上太多所謂的“應試寶典”都是在文字上做文章，內容陳舊且缺乏深度。這本書的價值在於其極強的時效性和前瞻性。它不僅涵蓋瞭最新的金融工具準則在券商領域的落地應用，更難能可貴的是，它對未來可能齣現的業務創新（比如數字化轉型對傳統會計流程的衝擊）也進行瞭預判性的探討。我最欣賞的是，作者將“閤規”與“效率”之間的平衡藝術展現得淋灕盡緻。在處理那些灰色地帶或監管意見尚未完全明確的業務時，書中提供的操作建議既符閤監管精神，又最大限度地保護瞭公司的商業利益，這種經驗的傳導是課堂上學不到的。它不隻是一本會計書，更像是一本高端的業務風險管理指南。每次翻閱，都能發現新的知識點，感覺自己與行業前沿的距離又拉近瞭一步。

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