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出版者:西南财经大学出版社

作者:李越冬

出品人:

页数:142

译者:

出版时间:2006-11

价格:16.00元

装帧:简裝本

isbn号码:9787810886079

丛书系列:

图书标签:

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现代企业风险管理与内部控制：理论、实践与前沿趋势 本书聚焦于全球化背景下，企业面临的日益复杂的风险环境，以及构建适应性强、前瞻性的内部控制体系的必要性与实践路径。 内容概述： 本书旨在为企业管理者、风险管理专业人士、内部审计人员以及相关领域的学术研究者提供一个全面、深入且具有实操指导意义的框架，用以理解、评估和管理现代企业所面临的各类风险，并有效设计和运行内部控制系统。我们摒弃了传统风险管理和内控的僵化教条，转而强调动态适应性、技术赋能和文化驱动的综合管理思维。 第一部分：风险管理的新范式与企业治理的基石 第一章：全球化与技术变革下的风险图景重塑 本章深入剖析当前宏观经济、地缘政治以及颠覆性技术（如人工智能、区块链、物联网）对企业风险轮廓产生的深刻影响。我们探讨了传统风险分类（信用、市场、操作风险）在数字化转型中的演变，并引入了“系统性风险”和“黑天鹅事件”的预防性思维。重点分析了供应链中断的韧性管理、地缘政治风险的量化评估，以及数据安全与隐私保护上升为核心治理议题的必然性。 第二章：企业风险管理（ERM）的战略整合 本章将ERM提升到企业战略制定的核心地位。我们详细阐述了COSO ERM框架的最新发展，并超越了合规要求，强调ERM如何成为价值创造和竞争优势的驱动力。内容涵盖风险偏好（Risk Appetite）的设定艺术、风险文化的渗透与培育，以及如何将风险指标无缝嵌入绩效管理系统，确保风险决策与企业长期目标一致。我们通过多个案例分析，展示了如何将风险管理从“幕后保障”转变为“前台赋能”。 第三章：现代公司治理与内控的联动效应 本章着重探讨了董事会、管理层与内部审计职能之间如何构建高效的“三道防线”模型。我们分析了监管环境（如萨班斯-奥克斯利法案的全球影响、ESG报告要求）对公司治理结构提出的新挑战。内容涵盖董事会风险监督的有效性评估、管理层对内控设计和执行的最终责任，以及独立内部审计部门如何提供客观的保证服务。特别关注了如何提升治理结构的透明度和问责制。 第二部分：内部控制的构建、评估与优化 第四章：内部控制设计与流程再造 本章是内部控制实践的核心。我们详细拆解了控制设计的原则，包括预防性控制、侦测性控制和纠正性控制的平衡应用。内容涵盖了对关键业务流程（如采购到付款、收入确认、存货管理）的详细流程梳理与风险点识别。我们引入了“基于风险的控制测试方法”，强调控制的有效性依赖于其对特定风险的覆盖程度，而非数量堆砌。 第五章：信息系统内部控制（ITGC与应用控制） 随着企业运营全面依赖信息系统，IT控制已成为内控的生命线。本章深入探讨了通用信息技术控制（ITGC）的关键领域，包括访问权限管理、程序变更控制、系统开发生命周期（SDLC）中的控制嵌入。同时，我们分析了特定业务应用控制（如SAP或Oracle系统中的审批流程、数据输入校验）的设计与测试方法，并探讨了云服务环境下面临的独特控制挑战。 第六章：内部控制的评估与报告：从合规到价值驱动 本章指导读者如何科学、系统地评估内控体系的运行有效性。内容包括控制测试方法的选择（询问、观察、重新执行和检查）、测试样本量的确定、缺陷的严重性分级标准（重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷）。我们还提供了如何撰写一份具有前瞻性和建设性的内部控制评估报告的指南，确保报告不仅指出问题，更能提出可落地的改进方案，从而推动管理层采取行动。 第三部分：技术赋能与前沿风险应对 第七章：大数据、自动化与内控的未来 本章展望了新兴技术如何重塑风险管理与内控职能。我们探讨了流程挖掘（Process Mining）技术在识别控制缺失和流程瓶颈方面的应用，以及如何利用数据分析工具实现对控制活动的持续监控（Continuous Control Monitoring, CCM）。内容还包括机器人流程自动化（RPA）在标准化控制执行中的潜力，以及自动化可能引入的新型操作风险。 第八章：新兴风险：网络安全与ESG（环境、社会与治理） 面对快速演变的新兴风险，本章提供了应对策略。在网络安全风险方面，我们聚焦于风险评估的深度（例如APT攻击的建模）、应急响应计划的演练与跨部门协调。在ESG风险方面，本书强调了非财务信息的风险评估方法，包括气候风险对资产减值的潜在影响、供应链中的社会责任风险（如强迫劳动审查），以及如何将ESG承诺转化为可审计的内部控制目标。 第九章：内部审计作为战略合作伙伴 本章将内部审计定位为企业风险管理和内部控制体系的“赋能者”和“顾问”。我们探讨了如何从传统的合规性审计转向基于战略风险的、前瞻性的“咨询式审计”。内容涵盖了敏捷审计（Agile Auditing）方法的实践、如何有效利用外部专家的知识、以及内部审计部门在推动数字化转型和创新项目中的风险管理建议角色。 结语：构建面向未来的韧性组织 本书最后总结了成功风险管理和内控体系的关键成功因素：高层领导的承诺、跨部门协作的文化、持续的流程改进以及对新技术的积极采纳。它强调，真正的韧性不是避免风险，而是在面对不确定性时，能够快速学习、适应并抓住机遇的能力。 本书特色： 实践导向： 结合国际标准（COSO、ISO 31000）与全球领先企业的实际操作案例。 前沿视野： 深入分析AI、大数据、ESG等对传统内控和风控的冲击与机遇。 结构清晰： 理论框架与实务操作指南并重，便于不同专业背景的读者吸收运用。 工具化呈现： 提供风险评估矩阵、控制有效性测试模板等实用工具的介绍与应用说明。

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这本《审计学英语简明教程》真的让我眼前一亮！作为一名初涉审计行业的职场新人，我最大的困扰就是专业术语的理解和在实际工作中如何用准确的英语表达。市面上有很多审计学的教材，但要么过于理论化，要么侧重于高级应用，总觉得不适合我这种打基础的阶段。这本书的出现，恰好填补了这一空白。它的“简明”二字绝非虚设，内容编排逻辑清晰，从最基础的审计概念、审计环境入手，逐步深入到审计程序、审计证据、审计报告等核心环节。更让我惊喜的是，它在讲解每一个专业概念时，都配有非常实用的英语例句和常用表达，并且会对这些表达的细微差别进行解释。比如，关于“风险评估”的不同说法，它会详细说明在不同语境下哪个更合适，这对于我来说太有用了。我还注意到，书中对一些常见审计表格和文件的英文名称及内容都有介绍，这让我感觉仿佛置身于真实的审计工作场景中。总的来说，这本书就像一位耐心且经验丰富的导师，一步步引导我跨越语言障碍，建立起扎实的审计学英语知识体系。我迫不及待地想在接下来的工作中运用它所学的知识！

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读完《审计学英语简明教程》，我最大的感受是它真的把“学习”这件事情变得有趣且高效了。我之前接触过一些审计学方面的英文资料，但总是感觉学习过程很枯燥，而且学的知识点很难真正融会贯通。这本书在这方面做得非常好。它没有那种大段大段的理论说教，而是用一种更贴近实际应用的方式来讲解。比如，关于“舞弊”和“错报”的区分，它不光给出了英文术语（如“fraud”、“misstatement”、“error”），还通过一些小案例，让读者理解在什么语境下应该使用哪个词，以及如何用英文描述审计过程中发现的潜在问题。书中对“审计抽样”的讲解也很有特色，它不仅介绍了抽样的方法和原则，还提供了与抽样相关的英文术语（如“sampling unit”、“sample size”、“acceptance risk”、“rejection risk”），以及在报告中如何描述抽样结果的常用句式。这些细节上的处理，让我在学习过程中，感觉自己不仅仅是在背单词、记概念，而是在真正学习如何“做”审计。这本书的设计，让我觉得即使是零基础的读者，也能很快上手，并且在轻松愉快的氛围中掌握审计学的精髓。

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对于我这个已经在中国高校审计学领域深耕多年的老师来说，选择一本真正能引起学生共鸣、兼顾理论深度与实践应用的书籍并非易事。而《审计学英语简明教程》的出现，无疑为我提供了一个极佳的选择。它在内容编排上，避开了那些晦涩难懂的学术理论堆砌，而是紧密围绕审计工作的实际流程，层层递进。例如，它在介绍“内部控制”章节时，并没有停留在抽象的概念层面，而是详细列举了内部控制的各种要素，并提供了与之相关的标准英文表述，这对于学生理解“internal control system”、“control environment”、“risk assessment”、“control activities”、“information and communication”以及“monitoring activities”等关键术语，非常有助益。书中还穿插了不少案例分析，虽然篇幅不多，但都点睛之笔，通过具体的英文语境，让学生理解审计概念在实际交流中的运用。另外，该教程对审计报告的各个组成部分以及撰写过程中常用的英文句型进行了细致的讲解，这对于培养学生独立完成英文审计报告的能力至关重要。我尤其欣赏它在章节末尾设计的练习题，既有词汇和句型的巩固，也有情景模拟，能有效地检验学生的学习成果。

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我是一名在跨国公司担任内部审计的经理，常年与不同国家的团队合作，对审计的专业知识和语言表达有着非常高的要求。《审计学英语简明教程》的出版，正好契合了我当前的工作需求。它在内容的深度和广度上都做到了很好的平衡。比如，在涉及“审计证据”这一关键部分时，书中不仅涵盖了证据的性质、充分性和适当性等基本原则，还详细介绍了收集、评估和记录各类审计证据的英文术语和常用句式。例如，对于“vouching”、“tracing”、“substantive analytical procedures”、“tests of details”等核心概念，都有清晰的英文释义和实际应用示例，这对于指导我的团队进行审计证据的收集和记录，非常有指导意义。此外，该教程还对风险导向审计（Risk-Based Auditing）的理念进行了深入的阐述，并提供了与风险评估、风险应对相关的专业英文表达，这对于我们在制定审计计划、设计审计程序时，能够更准确地与国际接轨，提供了宝贵的语言支持。总的来说，这本书的实用性和专业性都相当突出，能够帮助我们在复杂的跨国审计环境中，更高效、更准确地进行专业沟通。

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在我看来，《审计学英语简明教程》不仅仅是一本关于审计的工具书，更是一本能激发我学习热情的“秘籍”。我之前尝试过阅读一些英文原版的审计教材，但往往因为专业词汇的障碍而感到沮丧，读起来像是“啃骨头”，效果甚微。这本书的“简明”特色，让我感觉非常亲切。它以一种非常易于理解的方式，将复杂的审计概念拆解开来，并用最地道的英语进行解释。例如，关于“审计程序”的讲解，它不仅列出了常见的审计程序（如“inquiry”、“inspection”、“observation”、“recalculation”、“reperformance”、“confirmation”、“analytical procedures”），还深入剖析了每个程序在英文语境下可能出现的不同表述，以及在实际审计中如何使用这些表达来描述和记录。这一点对我来说简直是“救星”。此外，书中对财务报表审计、内部审计、管理审计等不同类型的审计，都分别给出了相应的英文核心词汇和表达方式，这让我能够根据不同的工作场景，快速找到适合的语言素材。这本书的结构设计也非常人性化，章节之间过渡自然，学习起来不会感到突兀。

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