具体描述
作者作为一名高校教师，在西部地区高校从事税法以及国际税收课程的教研工作十余年，目睹大量涉外税收优惠引致的我国区域经济发展中的税收竞争(甚至是恶性税收竞争)、资源过于向东部聚集以及税收流失，笔者不会简单地为西部开发的税收政策叫好，也不可能认为两部企业所得税法的合并必然迎来公平的税收环境和市场环境，更不会同意税制改革即取消涉外税收优惠的论断。为此，笔者结合涉外税收有关理论，通过对涉外税收优惠的分析，反思我国区域经济发展中的税收竞争，对税制改革提出建议。 本书将涉外税收的有关理论引入我国涉外税收实务研究，体现新型税收征纳关系，反映公共财政下的涉外税收理念；同时，通过案例及有关模型分析，系统研究了跨国纳税人的税收选择，探索我国涉外税收的改革发展。
作者简介
目录信息
第一节 涉外税收概念
第二节 涉外税收法律渊源
第三节 我国涉外税收的产生与发展
第二章 国家税收管辖权
第一节 税收管辖权概述
第二节 居民(公民)税收管辖权
第三节 来源地税收管辖权
第四节 各国对税收管辖权的选择
第三章 跨国纳税人税负最大化
第一节 国际重复征税产生的原因及其经济影响
第二节 减轻纳税人最大负担的基本理论和方法
第三节 税收抵免
第四节税收饶让抵免与涉外税收优惠
第四章 跨国纳税人税负最小化
第一节 国际逃税和避税的概念
第二节 国际避税地
第三节 跨国纳税人税负最小化的主要方式
第四节 跨国纳税人税负最小化面临的税收风险
第五章 跨国纳税人的转让定价及调整
第一节 关联企业与转让定价
第二节 跨国纳税人转让定价的形式与动机
第三节 跨国纳税人转让定价避税
第四节 跨国纳税人转让定价的调整
第五节 我国转让定价税制
第六节 预约定价税制
第六章 涉外税收的发展动向与趋势
第一节 电子商务课税
第二节 我国区域经济发展中地区间税收竞争
参考文献
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读后感
用户评价
作为一名未来的国际商务从业者，我深知税务规划和风险管理的重要性。涉外税收涉及跨国交易的复杂性，以及不同国家法律法规的差异，这使得税务合规成为一项巨大的挑战。我希望这本书能够为我提供一套系统性的知识体系，让我能够理解和掌握涉外税收的关键概念，例如，国际税收协定的核心原则，转让定价的监管要求，以及如何有效地进行跨境税务筹划。同时，我也期待这本书能够分享一些成功的实践案例，帮助我更好地应对实际工作中的税务问题。
我一直认为，税收理论并非空中楼阁，而是根植于社会经济现实的。而涉外税收，则更是将理论的实践性推向了极致。我期待这本书能够以清晰的逻辑和丰富的案例，将抽象的税收理论与具体的涉外税收实践相结合。我希望它能帮助我理解，为何不同的国家会采取不同的税收政策，这些政策的背后又蕴含着怎样的经济学原理和法律逻辑。例如，关于税收征管的国际合作、反避税的国际协调以及数字经济下的税收挑战，这些都是我在实际工作中经常会遇到的问题，希望这本书能为我提供有价值的参考。
这本书就像我探索国际税务领域的开端，一个引导我穿越复杂规则和理论框架的明灯。我之所以选择它，是因为我深知在全球经济日益一体化的今天，理解和掌握涉外税收体系的运作至关重要。它不仅仅是关于税收数字的堆砌，更是关于各国之间经济互动、法律体系差异以及由此产生的复杂税务处理方式的深度解析。我一直对税收理论中的“税收公平”、“税收效率”以及“税收中性”等核心概念很感兴趣，而这本书的标题恰恰点明了这两个紧密相连的领域。我期望通过阅读这本书，能够对国际税收协定的制定原则、转让定价的逻辑、双重征税的规避方法以及税收管辖权等关键议题有更清晰的认识。
我对税收政策如何影响国家经济发展和社会公平的议题尤为关注。在国际化的浪潮中，涉外税收更是将这些议题推向了一个新的维度。我希望这本书能够帮助我理解，不同国家在涉外税收方面的政策选择，如何影响其经济吸引力，如何促进或阻碍跨国投资，以及如何影响全球范围内的税收公平。例如，关于税收的负面溢出效应、税收竞争的国际动态以及发展中国家在国际税收体系中的地位，这些都是我希望在书中找到答案的问题。
作为一名对国际经济和贸易感兴趣的学生，我一直在寻找一本能够将理论与实践相结合的书籍。这本书的标题——“涉外税收与税收理论”——正是击中了我的痛点。我需要理解不同国家之间税收政策的差异是如何影响跨国投资决策的，以及税收理论是如何解释这些现象并提出解决方案的。我尤其对税收征管中的国际合作、反避税措施的有效性以及新兴经济体在国际税收体系中的地位等问题感到好奇。这本书能否为我揭示这些问题背后的逻辑，提供分析这些复杂现象的工具和方法，将是我衡量其价值的重要标准。
对我而言，理解涉外税收不仅仅是为了应对跨国交易中的税务风险，更是为了洞察全球经济格局的变化。税收政策往往是国家经济战略的重要组成部分，而涉外税收则反映了国家在吸引外资、促进出口、维护国家税收利益等方面的考量。我期望这本书能帮助我理解不同国家税收政策的动因，以及这些政策如何在国际竞争中发挥作用。例如，关于税收洼地、税收优惠政策的有效性及其对国际税收秩序的影响，是我一直以来非常关注的议题，希望这本书能对此有深入的探讨。
我一直在探索如何将经济学理论应用于实际的经济活动中。税收，作为经济运行的重要调节器，其理论与实践的结合尤为关键。而涉外税收，更是将这种理论的实践性推向了国际舞台。我期待这本书能够以严谨的学术态度，结合丰富的案例，将税收理论中的精髓——如效率、公平、中性原则——如何在涉外税收的实践中得以体现和应用。我希望通过阅读，能够理解不同国家在税收管辖权、税收协定、反避税等方面的考量，以及这些考量如何影响全球经济的健康发展。
初次翻阅这本书，就被它严谨的学术风格和宏大的理论视野所吸引。我是一名正在努力提升自身专业能力的税务从业者，深感在实际工作中，仅仅掌握国内税法是不够的。涉外税收涉及跨国交易、投资活动以及不同国家的税收政策之间的碰撞，这其中蕴含着巨大的挑战和机遇。我希望这本书能够为我提供一个系统性的知识框架，帮助我理解不同国家税收制度的设计理念，以及这些理念如何在实践中转化为具体的税收法律和法规。特别是关于税收理论部分，我期待能够深入了解经济学、法学等不同学科视角下对税收的解读，以及这些理论如何指导涉外税收政策的制定和调整。
在学习经济学过程中，我逐渐认识到税收在资源配置、收入分配以及经济稳定方面的关键作用。而涉外税收，更是将这些作用置于全球化的背景下进行审视。我希望这本书能够为我提供一个坚实的理论基础，让我能够理解不同税收理论，如古典税收理论、凯恩斯税收理论、供给侧税收理论等的异同，以及它们如何影响涉外税收政策的制定。同时，我也期待这本书能够深入探讨不同国家在税收征管、税收优惠、税收协定等方面所采取的具体措施，以及这些措施背后的经济学原理和法律依据。
我对税收理论的兴趣源于对社会经济运行机制的探究。税收作为国家财政收入的主要来源，其设计和征收方式直接影响着经济发展、社会公平以及个人和企业的行为。当我们将目光投向国际层面，涉外税收则更是将这一复杂性推向了新的高度。这本书的出现，让我有机会从更广阔的视角审视税收问题。我希望它能解答我在实践中遇到的疑问，例如，如何理解和适用国际税收协定中的各种条款？不同国家的税收管辖权是如何界定的？以及在数字经济时代，如何对跨国企业进行有效的税收监管？这些都是我迫切希望获得解答的问题。
