具体描述
《税务筹划:理论•实务•案例•习题(修订第4版)》的指导思想：首先是树立税收法制观念，旨在培养依法纳税意识，因为只有懂法、知法、守法的人，才能有效地进行税务筹划；其次才是如何进行税务筹划，使学生掌握税务筹划的基本理伦、基本方法、基本规律和技能。为了培养应用型、复合型的税务筹划专业人才，《税务筹划:理论•实务•案例•习题(修订第4版)》尽可能地体现理论与实务的紧密结合，从纵横两方面系统阐述税务筹划方法，并在最后两章专门进行国内外税务筹划案例分析，突出其实用性，使学生在学习税务筹划理论的同时，就具备了税务等筹划实践的能力。《税务筹划:理论•实务•案例•习题(修订第4版)》除主要适用于高校财务管理、会计、审计、财税等专业外，也可作为广大在职财务与会计人员、注册会计师、注册税务师、律师及CFO、CEO们的业务学习用书。本课程的前导课是财务会计、税务会计（或税法）、财务管理等。学习税务筹划，关键是树立税务筹划的基本理念，掌握税务筹划的精髓和要领，不要生搬硬套。《税务筹划:理论•实务•案例•习题(修订第4版)》所依据的是我国现行税收法规，若税法有变，应以新法规为准。
现代企业精细化运营与风险管控：面向可持续发展的管理实践 图书简介 本书深入探讨了在当前复杂多变的全球商业环境中，现代企业如何通过精细化的内部运营管理和前瞻性的风险管控体系，实现长期、可持续的健康发展。本书摒弃了传统的、以单一职能为导向的管理视角，转而采用系统化、集成化的框架，旨在为企业管理者提供一套全面、可操作的现代管理工具箱。 第一部分：精细化运营的基石——流程重塑与效率提升 现代企业不再能依赖粗放式增长，精细化是生存和超越的关键。本部分着重于企业运营的“微观”层面，强调每一个环节的优化潜力。 一、端到端价值流的梳理与再造（VSA与BPR）： 本书首先界定了企业价值链的真实边界。通过价值流分析（Value Stream Analysis, VSA），指导读者识别出流程中的所有非增值活动（等待、搬运、过度加工等）。随后，基于“零基点”思维，引入业务流程再造（Business Process Reengineering, BPR）的实践方法，重点不在于小修小补，而在于颠覆性地重新设计关键业务流程，以达成成本、质量、服务速度的革命性改进。我们将详细拆解销售到收款（Order-to-Cash, OTC）和采购到付款（Procure-to-Pay, PTP）这两大核心流程的优化路径，并提供量化指标（如周期时间、错误率）的设定与监控机制。 二、供应链的敏捷化与韧性构建： 在全球供应链面临地缘政治和突发公共卫生事件等冲击的背景下，效率与韧性必须并重。本书提出“双轨制”供应链模型：对于高稳定性的核心物料，推行“准时制”（JIT）的精益库存管理；对于高波动性或定制化的物料，建立“以防万一”（Just-in-Case, JIC）的战略缓冲库存，并明确界定触发点。此外，引入数字化工具对供应商进行动态绩效评估，构建多源采购策略，以确保供货的连续性，减少对单一环节的过度依赖。 三、人力资源的效能驱动： 人员是运营的核心载体。本书探讨了如何将人力资源管理（HRM）从支持性职能转变为战略驱动力。重点关注基于绩效的组织设计，强调跨职能团队的构建与授权。内容涵盖了目标与关键成果法（OKR）在基层运营中的落地实施，确保一线员工的工作目标与企业战略高度对齐。同时，分析了员工敬业度与运营效率之间的内在联系，提出通过赋能和持续学习文化来提升人均产出。 第二部分：面向未来的风险管控体系——稳健增长的保障 风险管理不再是合规的“消防队”，而应是决策层的前置雷达。本部分聚焦于企业在宏观环境和内部控制中面临的系统性风险。 一、企业风险管理（ERM）的整合框架： 本书采用国际公认的COSO-ERM框架为蓝本，但重点强调其在东方企业管理文化中的适应性调整。我们详细阐述了风险识别的层次性，从战略风险（如市场颠覆、技术迭代）、运营风险（如IT系统中断、欺诈行为）到财务风险的分类管理。关键在于建立一个自上而下、贯穿全公司的风险偏好设定机制，明确企业在追求回报时愿意接受的风险阈值。 二、内部控制的数字化转型与穿透式管理： 面对业务的快速变化，传统的基于抽样的内部控制已显不足。本书倡导应用数据分析技术实现“穿透式”实时监控。例如，通过对ERP系统中大额交易、异常凭证、审批权限越权等关键控制点（KCs）的持续监控（Continuous Control Monitoring, CCM），实现风险的即时预警。内容包括如何设计有效的流程控制点，以及如何利用流程挖掘（Process Mining）技术发现潜在的控制失效点。 三、技术风险与数据安全治理： 在数字化转型的浪潮中，信息技术风险已成为首要风险之一。本部分深入分析了数据泄露、勒索软件攻击、系统集成失败等 IT 风险的特点。核心内容包括建立健全的数据治理框架（Data Governance），明确数据所有权、质量标准和访问权限。同时，探讨了业务连续性计划（BCP）和灾难恢复（DR）的实际演练与评估方法，确保核心业务在遭受重大冲击后能够迅速恢复。 第三部分：财务健康与资本效率优化 精细化运营的最终体现之一是资本的高效周转。本部分关注如何通过优化的财务策略支持企业的稳健增长。 一、营运资本的精益管理： 本书详述了存货周转天数、应收账款周转率、应付账款周转率之间的动态平衡艺术。重点在于通过销售预测的准确性提升来优化安全库存，并通过强化合同管理和催收流程来加速现金回流。我们提供了针对不同行业特征（如项目制、零售业、制造业）的差异化营运资本管理策略。 二、投资决策的价值驱动： 摒弃仅依赖内部收益率（IRR）的单一标准，本书倡导采用经济增加值（EVA）和调整后的风险回报率（RAROC）作为主要的资本配置决策工具。强调对所有重大资本支出项目进行严格的“事后审计”（Post-Completion Audit），确保实际产出与预期效益的一致性，杜绝“面子工程”式投资。 四、整合视角与持续改进文化 本书的最终目标是引导企业建立一种持续学习和自我优化的文化。管理者必须学会将运营数据、风险信号和财务绩效连接起来，形成一个闭环反馈系统。通过定期的集成管理评审会议，确保所有部门都在同一套绩效指标下协同工作，实现从“知道风险”到“管理风险”，从“完成任务”到“创造价值”的深刻转变。本书提供的正是这样一套整合了效率、控制与长期价值创造的管理哲学和实操工具。
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目录信息
第一章 税务筹划概述 第一节 价格、税收与税收负担 第二节 税务筹划的概念与意义 第三节 税务筹划的目标与原则 第四节 税务筹划的动因和特点 第五节 税务筹划的原理与流程 第六节 税务筹划与税务代理 第七节 税收法律责任 补充阅读资料 思考讨论题 案例第二章 税务筹划的基本规律与技术 第一节 特写条款筹划规律与技术 第二节 税制要素筹划规律与技术 第三节 寻求差异筹划规律与技术 第四节 税负转嫁筹划规律与技术 第五节 规避平台筹划规律与技术 第六节 组织形式筹划规律与技术 第七节 会计政策筹划规律与技术 第八节 棱镜思维筹划规律与技术 思考讨论题 案例第三章 流转税的税务筹划 第一节 增值税的税务筹划 第二节 消费税的税务筹划 第三节 营业税的税务筹划 第四节 关税的税务筹划 思考讨论题 案例第四章 所得税及其他税的税务筹划 第一节 企业所得税的税务筹划 第二节 个人所得税的税务筹划 第三节 其他税种的税务筹划 思考讨论题 案例第五章 企业经营活动的税务筹划（上）第六章 企业经营活动的税务筹划（下）第七章 税务筹划方法：分行业筹划第八章 国内税务筹划案例分析第九章 国际税务筹划案例分析主要参考文献
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