现代内部审计学学习指导 (平装) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:第1版 (1997年1月1日)

作者:朱荣恩编

出品人:

页数:192 页

译者:

出版时间:1997年1月1日

价格:8.6

装帧:平装

isbn号码:9787800646027

丛书系列:

图书标签:

• 内部审计
• 审计学
• 现代审计
• 学习指南
• 教材
• 职业发展
• 财务管理
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• 合规
• 平装

现代内部审计学学习指导（平装） 本书旨在为读者提供一套全面、深入的学习体系，帮助其掌握现代内部审计的核心理论、实务技能以及前沿发展。 无论是初次接触内部审计的新手，还是希望系统提升专业能力的资深从业者，亦或是从事相关领域研究的学者，都能从中获益。本书内容严谨，逻辑清晰，紧密结合当前国际内部审计的最新发展趋势和最佳实践，力求为读者构建一个扎实而灵活的知识框架。 第一部分：内部审计的基石与演进 本部分将带领读者深入理解内部审计的本质、目标与价值。我们将从内部审计的历史沿革出发，剖析其在企业治理、风险管理和内部控制中的核心作用。这不仅仅是对过往的回顾，更是为了揭示内部审计如何从传统的检查监督职能，演变为现代企业不可或缺的战略性价值创造者。 内部审计的定义、目标与重要性： 详细阐述内部审计在组织中扮演的角色，其独立性、客观性原则的内涵，以及如何通过评估风险、改进运营效率、确保合规性等方式，为组织提供增值服务。我们将探讨不同类型的组织（如上市公司、国有企业、非营利组织）对内部审计的不同需求和期望。 内部审计的发展历程与趋势： 回顾内部审计从财务检查到风险导向、再到战略性咨询的发展脉络。重点分析驱动这些演变的因素，包括全球经济一体化、监管环境变化、技术进步以及利益相关者的期望升级。我们将展望内部审计未来的发展方向，如数字化审计、敏捷审计、网络安全审计等。 内部审计与公司治理、风险管理、内部控制的关联： 深入剖析内部审计如何作为公司治理的“第三道防线”，在风险管理框架中发挥监督与保障作用，并评估内部控制设计的合理性和运行的有效性。我们将学习如何理解和评估组织的风险偏好、风险评估流程以及风险应对策略，确保内部审计工作与组织的整体战略目标高度契合。 现代内部审计的职业道德与专业标准： 详细介绍国际内部审计师协会（IIA）发布的《国际内部审计专业实务标准》（Standards）及其道德规范。我们将学习如何理解和应用这些标准，确保审计活动的独立性、客观性、胜任能力、审慎性以及保密性。理解并践行职业道德是建立信任、提升审计公信力的基石。 第二部分：内部审计实务的核心流程与方法 本部分将聚焦于内部审计工作的具体操作层面，为读者提供一套系统化的实务指南。从审计计划的制定到审计报告的撰写，每一个环节都将以详实的内容和可操作性的方法论进行阐述。 审计项目规划与风险评估： 学习如何根据组织的战略目标、风险状况和管理层的需求，制定有效的年度审计计划。我们将掌握风险评估的基本方法，包括识别、分析、评价风险，以及如何将风险评估结果转化为具体的审计项目。重点介绍风险矩阵、情景分析、SWOT分析等常用工具。 审计证据的收集与评价： 深入探讨审计证据的类型、来源以及收集方法。我们将学习如何运用访谈、观察、检查、分析性复核、数据挖掘等多种技术，获取充分、适当、相关的审计证据。同时，重点关注如何客观、公正地评价审计证据的可靠性和有效性，为审计结论的形成提供坚实基础。 内部控制的测试与评价： 详细讲解内部控制的测试方法，包括穿行测试、实质性测试、控制测试等。我们将学习如何评估控制设计的有效性和运行的有效性，识别控制缺陷，并根据缺陷的严重程度进行分类。理解 COSO 框架等内部控制模型的核心要素，是进行有效内部控制评价的关键。 审计程序的设计与执行： 学习如何根据审计目标、风险评估结果和控制评价结论，设计具体的审计程序。我们将探讨不同类型的审计程序，如穿行测试、抽样测试、详细测试等，并学习如何恰当选择和运用这些程序。强调审计程序的逻辑性、效率性和有效性。 数据分析在内部审计中的应用： 随着技术的发展，数据分析已成为现代内部审计不可或缺的工具。本部分将介绍各种数据分析技术，如统计分析、趋势分析、异常检测、关联分析等，以及如何在审计中应用相关软件和工具（如 ACL, IDEA, Python, R 等）来提高审计效率和发现潜在风险。 审计工作的底稿编制与管理： 学习规范、清晰的审计底稿编制原则和方法。底稿是审计工作成果的载体，也是审计质量控制的重要环节。我们将了解底稿应包含的内容、组织方式以及如何进行有效的底稿复核，确保审计工作的可追溯性和可复核性。 第三部分：审计报告与后续事项 审计报告是内部审计工作的最终产出，其质量直接关系到审计价值的体现。本部分将详细指导读者如何撰写高质量的审计报告，并对审计发现的后续跟踪进行深入探讨。 审计发现的沟通与确认： 学习如何有效地与被审计单位沟通审计发现，包括及时、清晰地描述审计问题，分析其根源和影响，并与被审计单位就问题的性质和范围达成一致。强调建设性的沟通方式，以促进问题的解决。 审计报告的结构与撰写： 详细讲解审计报告的构成要素，包括背景、审计范围、审计发现、结论和建议等。我们将学习如何以清晰、简洁、客观的语言撰写审计报告，并根据不同的受众（如审计委员会、管理层）调整报告的侧重点和详略程度。 审计建议的提出与实施： 重点关注如何提出切实可行、有针对性的审计建议，帮助被审计单位改进工作，弥补控制缺陷。我们将学习如何评估建议的可行性、成本效益以及对业务的影响，并与被审计单位共同制定改进计划。 审计发现的后续跟踪与评价： 介绍内部审计部门如何对审计建议的落实情况进行跟踪和评价，确保被审计单位采取有效的纠正措施，并验证改进措施的有效性。这对于提升审计工作的整体效果至关重要。 第四部分：现代内部审计的前沿领域与发展趋势 随着商业环境的快速变化，内部审计也面临着新的挑战和机遇。本部分将探讨一些前沿领域，并展望未来的发展方向。 信息系统审计与网络安全审计： 随着信息技术的广泛应用，信息系统审计和网络安全审计的重要性日益凸显。我们将学习如何评估信息系统的安全性、完整性、可用性和合规性，以及如何应对日益严峻的网络安全威胁。 舞弊审计与调查： 深入了解舞弊的识别、调查和预防方法。我们将学习舞弊的常见模式、风险信号，以及如何在内部审计过程中运用专业的调查技巧和证据收集方法。 环境、社会和公司治理（ESG）审计： 随着可持续发展理念的深入人心，ESG审计成为新的热点。本部分将探讨如何将ESG因素纳入内部审计的风险评估和审计范围，评估组织在环境保护、社会责任和公司治理方面的表现。 敏捷审计与数字化转型： 探讨敏捷审计方法论在内部审计中的应用，如何提高审计的灵活性和响应速度。同时，也将关注数字化转型对内部审计工作的影响，以及如何拥抱新技术以提升审计效能。 新兴风险管理与应对： 关注地缘政治风险、气候变化风险、供应链中断风险等新兴风险，并探讨内部审计在识别、评估和应对这些风险方面的作用。 本书的特色： 理论与实践深度融合： 紧密结合理论知识和实际操作，提供大量案例分析和实操指导。 紧跟时代步伐： 关注最新的内部审计理论、技术和监管要求，反映行业发展趋势。 结构清晰，逻辑严谨： 内容层次分明，易于读者理解和掌握。 强调价值创造： 不仅关注风险控制，更强调内部审计如何为组织创造价值。 本书的出版，旨在为所有致力于提升内部审计专业能力和实践水平的读者提供一个可靠的学习伙伴。通过系统学习本书内容，读者将能够更加自信地应对复杂多变的商业环境，为组织提供更优质的保障和增值服务。

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这本书简直是为我这种还在摸索阶段的新手量身定制的，它不是那种高高在上、只谈理论的学术著作，更像是一位经验丰富的前辈坐在你身边，手把手地教你如何把那些枯燥的审计准则真正运用到实践中去。尤其是关于风险导向审计的章节，讲得特别透彻。它没有仅仅罗列出COSO框架的关键要素，而是深入剖析了如何在实际项目中识别、评估和应对不同层次的业务风险。我特别欣赏作者在讲解舞弊风险时所采用的案例分析，那些细节处理得非常到位，让我立刻就能联想到工作中可能遇到的那些灰色地带。读完之后，我对内审报告的撰写也有了全新的认识，不再是简单的发现问题和提出建议，而是学会了如何用数据和逻辑构建一个有说服力的故事线，让管理层能清晰地看到改进的价值所在。这本书的结构安排也十分合理，从基础概念到高级主题循序渐进，每一个知识点都紧密相连，构建了一个完整的知识体系。对于准备CISA认证考试的朋友来说，这本书提供的实操指导也绝对是加分项。

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这本书的排版和装帧设计给人一种非常专业和沉稳的感觉，拿到手里就能感受到它的分量。它深入剖析了现代内部审计职能在企业治理结构中的核心地位，这一点我以前理解得比较肤浅。以前总觉得内审就是找茬的，但这本书清晰地阐述了内审如何通过提供独立、客观的保证和咨询服务，帮助组织实现其目标。其中关于“咨询职能”的论述尤其吸引我，它强调了内部审计师不再是事后的“警察”，而应成为业务流程优化的积极参与者和战略伙伴。作者在讨论信息技术审计（IT Audit）时，关注点非常前沿，涉及到了云计算、大数据环境下的控制设计与测试，这些都是当前企业数字化转型中最大的痛点。我过去总是在处理IT审计的报告时感到力不从心，但这本书提供的技术控制矩阵和测试方法论，让我茅塞顿开，极大地提升了我对信息系统风险的掌控力。这本书更像是一本工具书，随时可以翻阅并从中汲取解决实际问题的灵感。

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这是一本真正体现了“现代”二字的内部审计教材。它没有沉湎于传统的合规性审计的窠臼，而是将重点放在了前瞻性的、战略层面的风险管理和控制体系的有效性评估上。我对书中关于“敏捷审计”（Agile Auditing）的讨论印象尤为深刻。作者不仅介绍了敏捷开发的概念，更重要的是，它展示了如何将敏捷思维融入到内部审计的项目规划、执行和报告环节中，以应对快速变化的市场环境和业务需求。这种思路的转变，对于我们内审部门如何保持自身的灵活性和价值创造力至关重要。此外，书中对“软技能”的强调也值得称赞，比如沟通技巧、冲突管理和利益相关者期望管理，这些往往是技术过硬的审计师在职业发展中遇到的瓶颈。书中的情景模拟和对话范例，为我们提供了非常实用的指导，教我们如何将复杂的审计发现以不引起抵触的方式有效地传达给管理层，从而推动实质性的变革。

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我对这本书的整体观感是：全面、深入且极具前瞻性。它成功地搭建了一座连接学术理论与实战操作的桥梁。在谈到内部审计的职业道德和独立性时，作者没有采取空洞的说教，而是结合了近年来国际上发生的几起重大企业丑闻案例，深入剖析了在压力情境下如何坚守职业操守，以及内部审计文化如何在这种关键时刻发挥作用。这部分内容不仅发人深省，也为我们树立了清晰的职业道德标杆。另外，本书对新兴领域的覆盖也令人满意，比如ESG（环境、社会和治理）审计的内涵和框架的构建，这无疑是未来几年内部审计工作的新增长点。书中提供的ESG风险识别矩阵，让我对如何将可持续发展目标纳入日常审计计划有了初步的构想。总而言之，这本书不仅仅是知识的传授，更像是一种思维方式的重塑，它让读者从一个合格的审计执行者，成长为一个具有战略眼光的风险顾问。

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对于我这种工作了几年，但总感觉理论基础不够扎实的审计人员来说，这本书的价值无可估量。它对审计证据的收集和评价标准进行了细致入微的阐述，这一点非常关键，因为审计的质量最终体现在证据链的完整性和充分性上。书里详细对比了不同类型审计抽样方法（如统计抽样和非统计抽样）的适用场景和局限性，并附带了简单易懂的计算示例，这在实际工作中帮我省去了大量查阅专业文献的时间。更让我惊喜的是，它对审计质量保证与改进项目（QAIP）的建立和运行流程进行了详尽的介绍。这不仅仅是理论要求，更是关乎整个内审部门专业形象和持续发展的基石。通过阅读这一部分，我明白了如何科学地评估我们部门的工作绩效，并识别出改进的方向。这本书的语言风格严谨而不失条理性，逻辑链条清晰，使得那些原本抽象的概念变得具体而可操作。

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