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出版者:

作者:杨纠苓　、全国中等职业学校财经类专业教材写组

出品人:

页数:174

译者:

出版时间:2000-7

价格:7.20元

装帧:

isbn号码:9787040082173

丛书系列:

图书标签:

• 保险
• 会计
• 财务
• 审计
• 风险管理
• 精算
• 财务报表
• 保险业务
• 会计实务
• 专业资格

好的，这是一份关于一本名为《现代金融风险管理：理论与实践》的图书简介，其内容与《保险会计》完全不相关。 --- 现代金融风险管理：理论与实践 导言：复杂金融环境下的基石 在全球化和技术飞速发展的今天，金融市场的波动性与复杂性日益增加，使得有效的风险管理成为现代金融机构生存与发展的核心竞争力。本书《现代金融风险管理：理论与实践》并非一本侧重于特定行业会计处理的著作，而是旨在为金融从业人员、风险管理专业人士以及金融经济学研究者提供一个全面、系统且深入的风险管理知识框架。 本书的核心目标在于，清晰地阐释当代金融风险管理的理论基础、量化工具和实务操作，重点关注市场风险、信用风险、操作风险以及新兴的流动性风险和系统性风险。我们力求在保持学术严谨性的同时，融入大量的行业案例和前沿监管要求，确保内容的前瞻性与实用性高度统一。 --- 第一部分：金融风险管理的理论基石与演变 本部分从宏观角度审视风险管理在现代金融体系中的地位和作用，追溯其历史演变，并确立现代风险管理的哲学基础。 第一章：风险的本质与金融机构的风险图谱 深入探讨金融风险的定义、分类与度量，区分固有风险（Idiosyncratic Risk）与系统性风险（Systematic Risk）。详细描绘出银行、投资银行、资产管理公司等不同金融机构面临的独特风险矩阵。本章将强调风险识别作为管理流程的第一步的重要性，并引入风险文化（Risk Culture）的概念，探讨其在组织治理中的决定性作用。 第二章：风险管理的三道防线与治理结构 阐述国际上公认的“三道防线”模型——业务一线、风险管理职能部门、内部审计——在现代金融机构中的具体运作机制。重点剖析风险委员会（Risk Committee）的职能定位，以及首席风险官（CRO）在组织架构中的权责范围，确保风险决策能够有效嵌入战略制定过程。 第三章：风险与回报的权衡：资本资产定价模型的局限与超越 回顾并批判性地评估经典金融理论（如CAPM、APT）在风险度量上的不足。引入行为金融学视角，探讨投资者心理偏差如何影响风险认知和定价，为后续量化模型的建立提供理论铺垫。 --- 第二部分：核心风险的量化与计量方法 本部分是全书的量化核心，详细介绍当前业界用于衡量和建模各类金融风险的主流工具和技术。 第四章：市场风险的计量前沿 系统介绍市场风险（Market Risk）的评估技术。内容覆盖历史模拟法（Historical Simulation）、参数化方法（Variance-Covariance Approach），并着重深入讲解风险价值（Value at Risk, VaR）的计算原理、优势与局限性，特别是涉及非正态分布和极端事件的处理。同时，详细阐述预期缺口（Expected Shortfall, ES）作为VaR的有效补充和监管标准的演进。 第五章：信用风险建模与压力测试 信用风险（Credit Risk）是金融机构面临的最直接的风险。本章聚焦于信用风险的度量框架，包括违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险暴露（EAD）的估计方法。我们将详细解析基于结构模型（如Merton模型）和基于统计模型（如Logit/Probit模型）的PD估计，并引入现代信用组合风险管理，如Copula函数的应用。 第六章：操作风险与新兴风险维度 操作风险（Operational Risk）的量化通常依赖于内部损失数据库和外部基准数据。本章介绍操作风险事件的分类（如内部欺诈、流程失误、系统故障）及其“损失数据-频率-严重度”的建模思路。此外，新增章节专门探讨了流动性风险（包括融资流动性和市场流动性）的动态管理，以及网络安全风险作为操作风险新形态的量化挑战。 --- 第三部分：监管框架与资本配置 有效的风险管理必须与审慎的监管要求相结合。本部分关注国际主流监管标准如何影响金融机构的资本规划和风险定价。 第七章：巴塞尔协议III：资本充足率与杠杆率 深入解读巴塞尔协议III（Basel III）的核心要求，重点解析针对市场风险、信用风险和操作风险的“三支柱”框架。详细阐述信用风险的标准化法（SA）与内部评级法（IRB）之间的区别，以及最低资本要求（Pillar 1）的计算逻辑。 第八章：压力测试与资本规划（ICAAP/ILAAP） 压力测试（Stress Testing）被视为超越点估计量化的关键工具。本章详细介绍压力测试的设计流程、情景构建（自上而下 vs. 自下而上）以及结果的应用，强调压力测试在资本规划与盈利能力评估中的战略地位。同时，阐述内部资本充足评估流程（ICAAP）与内部流动性充足性评估流程（ILAAP）的实务操作。 第九章：风险调整后的绩效衡量（RAROC与EVA） 风险管理最终要服务于价值创造。本章介绍如何将风险度量结果融入绩效评估体系，讲解风险调整后的资本回报率（RAROC）和经济增加值（Economic Value Added, EVA）的计算与应用，帮助决策者实现风险、回报与资本效率的最优化配置。 --- 第四部分：前沿技术与未来趋势 金融科技（FinTech）的兴起正在重塑风险管理领域。本部分展望了利用大数据、人工智能等技术提升风险管理能力的路径。 第十章：金融科技对风险管理的变革 探讨机器学习（ML）在信用评分、欺诈检测和市场情绪分析中的应用。分析大数据分析如何提供更精细化的风险洞察，以及分布式账本技术（DLT）在提升交易对手风险透明度方面的潜力。 第十一章：系统性风险的监测与宏观审慎监管 超越单个机构的视角，本章讨论如何使用网络分析（Network Analysis）和系统重要性指标（G-SIBs）来监测和管理可能引发金融危机的系统性风险。介绍宏观审慎工具（如逆周期资本缓冲）的设计目标和实施机制。 --- 结语：迈向韧性金融体系 本书总结了从基础理论到尖端实践的风险管理全景，强调风险管理不是一个静态的合规部门，而是一个动态的、持续学习与适应的组织能力。我们希望读者能够掌握这套工具箱，以更稳健、更具韧性的方式迎接未来金融世界的挑战。 --- 目标读者： 金融机构风险管理人员、合规官、投资组合经理、金融工程学生、监管机构专业人士。 关键词： 市场风险、信用风险、操作风险、VaR、预期缺口、巴塞尔协议、压力测试、RAROC、金融科技、宏观审慎。

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这本书最让我感到震撼的是其对未来趋势的预判能力。它并未将自己局限于对现有规则的机械罗列，而是大胆地将视角投向了未来十年乃至更远的地方，探讨了全球化、气候变化等宏观因素将如何重塑传统的财务计量和风险认知框架。这种前瞻性的分析，使得这本书的价值远远超出了普通的参考手册，更像是一份行业发展蓝图。书中对“价值驱动”的讨论，特别是如何将非财务指标融入到资产负债表的解读中，这部分内容极具启发性，让我重新思考了财务报告的真正目的。它的语言充满了力量感和说服力，论证过程逻辑严密，引用了大量国际权威机构的报告作为支撑，使得每一个观点都显得掷地有声。读完之后，我感到自己不仅仅是掌握了一门技能，更是获得了一种战略性的思考高度，明白了在快速变化的商业环境中，如何保持财务决策的前瞻性，避免陷入短视的泥潭。

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读完这本书的后半部分，我最大的感受是其观点的深度和广度。作者似乎对行业内外的脉络都了如指掌，尤其是在探讨监管环境演变对财务处理的影响时，展现出了极强的洞察力。不同于市场上那些只停留在表面描述的书籍，这里深入挖掘了不同会计准则背后面临的内在冲突与平衡，那种对制度设计初衷的追溯和批判性思考，令人拍案叫绝。我甚至可以想象到，作者在撰写这些章节时，必然是查阅了大量的历史文件和监管会议纪要。其中有一章专门分析了新兴技术如大数据在财务报表编制中的潜在应用与合规挑战，这个角度非常前沿，让我这个一直在传统领域摸索的人，顿时开阔了视野。这本书的行文风格非常沉稳、严谨，充满了学术的重量感，但又避免了过度学院派的清高，始终保持着对实际操作的关切。它不仅仅是告诉你“应该怎么做”，更让你明白“为什么会变成现在这样”，这种追根溯源的写作态度，是真正有价值的深度阅读体验。

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这本书的开篇就给我一种如沐春风的感觉，作者的叙事节奏把握得极佳，仿佛是一位经验老到的导游，带着我们缓缓走进一个全新的领域。初读之下，我发现它并非那种枯燥乏味的教科书式论述，而是充满了鲜活的案例和引人入胜的分析。比如，书中对风险定价模型的探讨，不再是冷冰冰的数学公式堆砌，而是结合了近年来几次重大的自然灾害进行剖析，让我这个初学者也能迅速抓住核心逻辑。我尤其欣赏作者在描述复杂概念时所采用的类比手法，那种精准而又生活化的比喻，一下子就点亮了原本晦涩难懂的知识点。它不像某些专业书籍那样，让人读完后感觉像完成了一项艰巨的任务，反而更像是一场酣畅淋漓的知识漫步，每走一步都有新的发现和乐趣。整体来看，这本书的文字功底深厚，结构布局也相当巧妙，真正做到了将理论与实践无缝衔接，极大地提升了阅读体验。我感觉自己不再是单纯地在“学习”，而是在与一位高明的智者进行深入的交流，这种感觉非常难得。

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坦白说，我一开始对这类专业书籍的期待值不高，总觉得读起来会很吃力，但这本书完全颠覆了我的认知。它的语言风格非常注重读者的代入感，仿佛作者就在我的耳边，用一种非常清晰、富有条理性的方式为你梳理着复杂的体系。举个例子，书中对准备金计提的讲解，没有采用常见的自上而下的定义说明，而是从一个假设的保险公司面临的实际赔付压力开始，逐步推导出最佳的会计处理方法。这种由问题导向、层层递进的叙述，极大地降低了学习曲线的陡峭程度。而且，这本书的排版和图表设计也体现了对读者的尊重，关键概念被清晰地框注出来，逻辑流程图清晰明了，使得即使是面对那些看似错综复杂的科目核算，也能迅速找到清晰的脉络。阅读过程中，我很少需要频繁地往回翻找定义，因为作者的铺垫非常到位，每一步都走得坚实而有根据，阅读体验酣畅淋漓，效率极高。

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这本书的细节处理达到了令人发指的程度，每一个脚注和附录都充满了信息量。我特别关注了书中对于特定金融工具的会计处理部分，通常这部分是所有教材的难点和弃读点。然而，作者在这里展现了非凡的耐心和清晰度，他没有避开那些繁复的衍生品条款，而是将其拆解成最基础的组成部分，然后一步步构建出正确的会计分录。更难得的是，作者在处理跨国业务的案例时，对不同司法管辖区的差异进行了细致的对比分析，这对于希望拓展国际视野的读者来说，是无价之宝。我能感受到作者在编写过程中，对每一个可能的知识盲点都进行了预判和填补，几乎没有留下让读者产生“这里似乎没讲清楚”的疑惑空间。可以说，这是一本为深度学习者量身定制的工具书，它对专业术语的定义精确到位，注释翔实可靠，读起来让人心安，知道自己所学的一切都是基于最扎实、最权威的基础之上。

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