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出版者:中国金融出版社

作者:郑建娜

出品人:

页数:456

译者:

出版时间:2000-7

价格:25.60元

装帧:简裝本

isbn号码:9787504922090

丛书系列:

图书标签:

• 银行会计
• 会计学
• 金融
• 银行
• 财务管理
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《金融风暴下的审慎观察：风险、监管与创新》 本书并非一本探讨银行具体会计核算的教材，而是将视野投向一个更为宏观和动态的视角，深入剖析在瞬息万变的全球金融格局中，银行所面临的生存挑战、演变趋势以及应对策略。我们将重点关注那些驱动金融行业变革的核心要素，旨在为读者提供一个深度理解现代银行业运作逻辑的框架。 第一部分：金融风险的演进与管控 金融风险是银行经营的永恒命题，但其形态与影响却随着技术进步、市场结构变化以及全球化进程而不断演变。本部分将首先梳理传统银行风险，如信用风险、市场风险、操作风险等，并深入探讨它们在数字时代的新表现形式。例如，随着大数据和人工智能的应用，信用评估的模式发生了颠覆性改变，但同时也带来了新的算法偏见和模型风险。网络安全威胁的升级，使得操作风险的防范成为重中之重。 更重要的是，我们将聚焦于那些日益凸显的系统性风险和非系统性风险。系统性风险，如金融危机中的传染效应，以及由全球宏观经济波动、地缘政治冲突引发的连锁反应，将是分析的重点。我们将通过剖析历史上的金融危机案例，如2008年全球金融危机，来阐释风险传导的机制，以及银行在其中扮演的角色。同时，非系统性风险，如技术失控、监管套利、 ESG（环境、社会和公司治理）风险等，也将被纳入审慎考察的范围。 在风险管控方面，本书将批判性地审视当前金融机构内部风险管理体系的有效性。我们将探讨风险管理部门在现代银行中的战略地位，以及如何构建一个能够有效识别、计量、监测和缓释各类风险的综合性框架。这包括但不限于：高级计量方法（如VaR、ES）、压力测试、情景分析，以及将风险意识融入企业文化和日常经营的策略。我们将强调，有效的风险管理不仅仅是合规要求，更是银行实现可持续发展的基石。 第二部分：金融监管的重塑与前沿 金融监管是维护金融稳定、保护消费者权益的关键力量。然而，监管的滞后性与金融创新的速度之间，始终存在着动态的博弈。本部分将深入探讨金融监管框架的演变历程，特别是自2008年以来全球性监管改革的重点，如巴塞尔协议III的实施及其后续演进，以及各国央行和监管机构在应对新兴风险方面的举措。 我们将重点分析当前监管体系所面临的挑战。例如，影子银行体系的扩张，其模糊的边界和潜在的系统性风险，给传统监管带来了巨大难题。去中心化金融（DeFi）的兴起，更是对现有牌照、许可和资本充足性要求构成了根本性的挑战。此外，跨境监管的协调、数据隐私的保护、以及对大型金融科技公司（BigTech）的监管，也是当前监管领域的重要议题。 本书将积极探讨监管科技（RegTech）的潜力，即利用技术手段提升监管效率和有效性。我们也会关注监管沙盒（Regulatory Sandbox）等创新性监管工具，它们如何在鼓励金融创新的同时，确保新产品和服务的安全可控。对于投资者、政策制定者以及银行从业者而言，理解监管的最新动向和未来趋势，是把握金融行业发展脉搏的关键。 第三部分：金融创新与银行的未来 金融创新是银行生存与发展的驱动力，也是其面临挑战的源泉。本部分将从技术驱动和市场需求驱动两个维度，深入剖析当前金融创新的主要领域。 在技术驱动方面，我们将重点关注人工智能（AI）、区块链、大数据、云计算等技术在金融领域的应用。AI在智能投顾、反欺诈、客户服务等方面的潜力将得到深入探讨。区块链技术在跨境支付、证券结算、供应链金融等方面的应用前景，以及其可能带来的效率提升和成本降低，也将是分析的重点。大数据分析不仅能优化风险管理，更能为银行提供更精准的客户画像和个性化服务。 在市场需求驱动方面，我们将考察消费者行为的变化、新兴经济体的崛起、以及社会对可持续金融的日益关注，如何催生新的金融产品和服务。例如，普惠金融的推进、绿色金融的发展、以及嵌入式金融（Embedded Finance）的兴起，都标志着金融服务正以前所未有的方式渗透到经济社会的各个角落。 然而，金融创新并非没有代价。本书也将审视金融创新所带来的潜在风险，如技术垄断、数据安全、以及对现有金融秩序的冲击。我们将探讨银行如何在这种充满机遇与挑战的环境中，实现自身的转型与升级。这包括：拥抱开放银行（Open Banking）的理念，与金融科技公司建立合作关系，打造数字化的客户体验，以及重塑自身的商业模式以适应新的竞争格局。 结论：走向更具韧性与可持续性的金融未来 《金融风暴下的审慎观察：风险、监管与创新》并非提供一套即学的会计操作指南，而是希望为读者搭建一个理解现代银行业复杂生态系统的认知框架。通过对金融风险的深入剖析、对监管演进的审慎观察，以及对金融创新前沿的积极探索，本书旨在引导读者思考银行如何在不断变化的外部环境中，保持其核心竞争力，并最终走向一个更具韧性、更可持续的金融未来。我们相信，对这些深层问题的理解，对于任何希望在金融领域有所建树的个人和组织而言，都至关重要。

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坦白说，市面上的很多专业书籍都存在一个通病：理论脱离实践，或者案例陈旧过时。但这本书的更新速度和选材角度非常贴合当下金融市场的脉搏。例如，它对于金融科技（FinTech）对传统会计流程带来的冲击，以及如何在新业务模式下进行核算和风险计量，都有相当深入的探讨。这对我这种需要紧跟行业前沿的人来说，简直是雪中送炭。我特别留意了关于衍生品会计处理的那部分，作者竟然能把复杂的套期保值核算讲得条理清楚，既考虑了国际准则的要求，也结合了国内银行业的实际操作难点。这显示出作者的专业功底不仅停留在书本知识层面，更是基于多年一线经验的沉淀。读起来，你会感觉到这不是一个“学院派”的闭门造车，而是一位身经百战的实战家，在毫无保留地传授自己的“独门秘籍”。

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这本书给我的总体感觉是“大气而严谨”。它像一部宏大的交响乐章，开篇平缓，逐步引入低音部的稳定（基础概念），随后铜管乐器（复杂业务）激情登场，最后所有声部和谐地汇聚在一起，形成对整个银行财务体系的全面掌控感。结构上，它似乎非常注重逻辑的闭环，从原始凭证的形成，到账簿的登记，再到最终财务报表的编制和审计，每一步都交代得清清楚楚，没有留下任何令人疑惑的“黑箱”操作。我发现，当我试图在脑海中构建一个完整的银行会计闭环时，这本书提供的知识框架是如此的坚实可靠，让我可以自信地在任何一个环节进行深入挖掘。它不是一本读完就可以束之高阁的书，而是一本我愿意放在手边，随时翻阅，并期望在未来的职业生涯中，能不断从中汲取新养分的“案头宝典”。

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这本书简直是金融领域的“扫盲神器”，那种感觉就像是拿到了一把钥匙，瞬间打开了复杂世界的大门。我原本对银行的内部运作机制一窍不通，脑子里只有一些模糊的“存钱取钱”的概念。可是读了它之后，才发现银行的会计体系是多么的精妙和严谨。它不是那种干巴巴的教科书，里面穿插了大量贴近实际的案例分析，让那些抽象的科目和分录变得栩栩如生。特别是关于资产负债表的编制和解读那几章，作者的讲解逻辑清晰到令人拍案叫绝，我甚至能想象出交易发生时，资金是如何在各个科目间流转，最终体现在报表上的。这本书的深度足够让专业的会计人员查漏补缺，而其广度又能让初涉金融领域的读者迅速建立起一个坚实的知识框架。读完之后，看任何财经新闻时，对“拨备覆盖率”、“资本充足率”这些术语都不再感到陌生和畏惧，反而多了一份洞察力，理解了这些数字背后的真实业务逻辑。那种由浅入深，层层递进的叙事方式，真正做到了让人“知其然，更知其所以然”。

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初捧此书时，我带着一份略显功利的期待，希望能快速掌握应对考试或工作所需的技能点。然而，它给我的惊喜在于其深厚的人文关怀和对行业风险的深刻警示。作者似乎不仅仅在教我们“如何做账”，更是在引导我们思考“如何负责任地经营一家银行”。书中对合规性、内控机制的强调，远超出了简单的会计准则罗列。那些关于大额授信审批、表外业务风险敞口的剖析，让我这个局外人都能感受到金融体系的脆弱性与重要性。它让我明白，银行会计远不止是数字的堆砌，它更像是经济稳定的一道防火墙。在阅读那些关于历史案例和监管演变的部分时，我能强烈地感受到作者的良苦用心，那是一种对整个金融生态健康的深切忧虑。这本书的价值，已经超越了一本工具书的范畴，它更像是一份沉甸甸的行业责任书，读完后，我对金融从业者的敬畏感油然而生，深知每一个小数点背后，都系着千家万户的信任。

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这本书的排版和用词，简直是为我们这些时间碎片化的学习者量身定做的。它没有采用那种动辄长篇大论、让人望而生畏的论述体。相反，每一节的知识点都经过了精炼，提炼成了最核心的概念和公式，辅以清晰的流程图和表格，信息密度高得惊人，但又不至于造成阅读疲劳。我最欣赏的是它在处理复杂概念时所展现出的“克制”。比如，在介绍同业拆借业务的会计处理时，它会先用最朴素的语言描述业务的本质，然后再逐步引入复杂的会计分录和监管要求，确保读者的心智模型能够稳固建立，而不是被一堆术语直接淹没。而且，书中的术语表非常实用，我常常在阅读过程中遇到生僻词汇，只需翻到附录，就能立刻找到权威解释，极大地提升了阅读的流畅性，让我能够保持在一个高效的学习“心流”状态中。

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