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出版者:中国财政经济

作者:中华人民共和国财政部制定 编

出品人:

页数:130

译者:

出版时间:2001-5

价格:10.00元

装帧:

isbn号码:9787500551027

丛书系列:

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• 会计
• 企业会计准则
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深度解析：全球金融市场波动与风险管理实践 图书定位： 本书旨在为金融机构、风险管理专业人士、高级金融学研究者及关注全球宏观经济动态的决策者，提供一套系统、深入且具有前瞻性的全球金融市场分析框架与实战风险管理策略。它不关注任何特定国家或地区的会计准则，而是聚焦于跨越国界、影响所有市场参与者的底层金融规律、结构性风险与应对之道。 核心内容概述： 本书共分为五大部分，涵盖了从理论基础到前沿应用的完整知识体系，总计二十章内容。 --- 第一部分：全球金融体系的结构与演化 (共四章) 本部分着重剖析当前全球金融生态的宏观结构、相互联系及其历史演进脉络，为理解风险的系统性打下基础。 第一章：后布雷顿森林体系下的货币竞争格局： 详细探讨了美元霸权、欧元区面临的结构性挑战、人民币国际化的进程，以及新兴市场国家货币政策的“不可能三角”困境。重点分析了量化宽松（QE）和量化紧缩（QT）政策对全球资本流动的影响机制，并引入“货币摩擦指数”的概念，用于衡量不同经济体间货币政策的溢出效应。本书并未涉及任何国内会计准则的细节，而是侧重于央行间政策的博弈。 第二章：全球债券市场的异化：从国债到衍生品： 深入研究主权信用评级体系的内在缺陷，分析零利率及负利率政策对传统债券估值模型的冲击。重点剖析了高收益债券市场（垃圾债）的周期性膨胀与收缩，以及利率掉期（IRS）、通胀挂钩债券（TIPS）等工具在风险对冲中的实际作用。内容完全集中在固定收益产品的定价与风险暴露上。 第三章：新兴市场资本流动的“潮汐效应”： 系统阐述了由发达国家货币政策驱动的外溢性冲击（如“美联储缩表恐慌”）。本书构建了一个多因子模型，用于预测新兴市场（如金砖国家、东南亚经济体）在外部流动性紧缩时，其股市、债市和汇市面临的同步下跌风险（Co-movement Risk）。 第四章：金融科技（FinTech）对传统中介机构的颠覆与重塑： 探讨区块链技术在跨境支付结算中的潜在效率提升，以及人工智能（AI）在算法交易和信用评估中的应用。关注点在于技术驱动的市场结构变化，而非企业内部财务报告的规范。 --- 第二部分：市场风险计量与压力测试的量化前沿 (共五章) 本部分聚焦于如何精确地衡量和模拟市场波动的潜在损失，是风险管理实践的核心技术所在。 第五章：超越VaR：历史模拟与蒙特卡洛方法的局限性： 批判性回顾了历史模拟法（HS）和方差-协方差法（VCV）在处理“肥尾”分布（Fat Tails）时的不足。引入了极值理论（EVT）在计算极端尾部风险（Tail Risk）中的应用，特别是Hill估计量和Pickands-Balkema-de Haan定理的实务操作。 第六章：条件风险价值（CVaR）的稳健性与优化： 详细推导了CVaR（或期望损失ES）的计算公式及其与线性规划的内在联系。本书提供了一套基于历史数据校准的CVaR优化投资组合构建流程，旨在最小化尾部损失，与任何资产负债表的确认或计量无关。 第七章：高频交易环境下的流动性风险计量： 探讨在市场快速变化时，订单簿深度（Order Book Depth）与滑点（Slippage）之间的动态关系。引入了“市场冲击成本模型”（Market Impact Model），用以评估大额交易对瞬时价格的冲击，这对流动性枯竭的压力测试至关重要。 第八章：外汇风险的动态套利与套期保值策略： 分析交叉汇率的定价模型（如UIP、CIP），并重点讨论了远期超调（Forward Overshooting）现象。提供了利用货币期权（如Call/Put Spread、Collar）构建动态外汇风险敞口管理策略的具体案例，侧重于衍生品定价与执行。 第九章：模型风险管理与参数敏感性分析： 阐述了模型选择、输入参数假设对风险度量结果的巨大影响。通过对波动率期限结构（Volatility Term Structure）的敏感性测试，展示如何量化和报告“模型不确定性”，确保风险报告的透明度。 --- 第三部分：系统性风险与金融传染机制 (共四章) 本部分将视角放大至整个金融系统，研究风险是如何在机构间、市场间快速蔓延的。 第十章：金融网络理论在系统稳定分析中的应用： 将金融机构视为网络中的节点，贷款、借贷关系视为边。利用图论（Graph Theory）中的中心性指标（Centrality Measures），识别系统中的关键“系统重要性机构”（SIFIs）及其潜在的级联失败风险。 第十一章：影子银行体系的结构性脆弱性： 解剖回购市场（Repo Market）的结构性不匹配，特别是抵押品（Collateral）的“错配”问题。分析货币市场基金（MMF）在面临赎回压力时，如何将流动性风险转化为资产抛售压力，导致系统性去杠杆化。 第十二章：信用风险传染模型：从信用违约互换（CDS）到传染矩阵： 深入研究CDS市场的联动效应。探讨了依赖关系（Contagion Dependence）模型，用于模拟一家大型银行违约如何通过场外衍生品市场迅速冲击其交易对手方（Counterparties）的偿付能力。 第十三章：宏观审慎政策工具箱的有效性评估： 评估了资本缓冲（Capital Buffers）、逆周期资本要求（CCyB）等工具对抑制信贷泡沫的实际效果。分析了宏观审慎政策的跨国协调难度，以及其在抑制资产价格泡沫中的滞后性问题。 --- 第四部分：极端情景下的压力测试与危机管理 (共四章) 本部分侧重于“黑天鹅”事件的预案设计与危机情景的构建。 第十四章：反事实情景设计与“假设情景溢出”： 指导读者如何设计出具有逻辑一致性但极具破坏性的“反事实情景”（Counterfactual Scenarios），例如，全球贸易战与大宗商品价格暴跌同时发生的情况。重点是如何量化跨资产类别的非线性相互作用。 第十五章：压力测试中的数据挑战与模型校准： 讨论在极端市场条件下，历史数据无法代表未来风险的困境。引入了基于专家判断的“定性调整”（Qualitative Adjustment）方法，以及如何在资本不足时进行“逆向压力测试”（Reverse Stress Testing）。 第十六章：处置机制（Resolution Mechanism）与无损清算（Bail-in）： 分析监管机构在处理大型金融机构破产时的工具箱，特别是“生前遗嘱”（Living Wills）的设计原则。重点讨论如何通过预先设计好的工具，确保机构在不依赖公共救助（Bail-out）的情况下进行有序清算。 第十七章：危机沟通与市场信心恢复的策略： 借鉴历史危机案例（如2008年、亚洲金融风暴），分析在市场恐慌时，监管机构和央行的信息发布策略、时间点选择对稳定市场预期的关键作用。 --- 第五部分：资产管理与另类投资的风险整合 (共两章) 本部分探讨在资产管理端，如何将上述宏观和市场风险嵌入投资决策流程。 第十八章：养老金与主权财富基金的长期风险预算： 研究长期机构投资者（如养老金）如何平衡持续的支付承诺与投资组合的长期风险敞口。重点分析通胀和折现率变化对负债驱动投资（Liability Driven Investment, LDI）策略的影响。 第十九章：私募股权与信贷的流动性错配风险： 聚焦于私募市场（PE/VC）的非透明性和长期锁定效应。分析当公共市场流动性枯竭时，对私募市场估值的滞后影响，以及信贷基金在应对集中赎回时的脆弱性。 第二十章：可持续金融（ESG）的风险因子化： 将环境、社会和治理（ESG）因素纳入主流风险分析框架。探讨气候变化导致的物理风险（Physical Risk）和转型风险（Transition Risk）如何通过资产重估和监管变化，转化为具体的市场和信用风险暴露。 --- 总结： 本书旨在为读者提供一个纯粹聚焦于全球金融风险、市场波动、系统性传染与量化对冲的分析视角。全书内容围绕金融工程、宏观金融学、计量经济学和风险模型展开，不涉及任何企业特定财务报告的编制、确认或披露标准。读者将获得一套应对复杂、多变、高杠杆全球金融环境的工具箱。

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初次翻阅，我最直观的感受是作者的叙事逻辑严谨到了令人发指的地步。它并非简单地罗列规则条文，而是建立了一个清晰、递进的知识体系框架。每一章的引入都像是为下一章的深入做好了充分的心理和知识铺垫，很少出现“跳跃式”的讲解，让你不得不回过头去寻找前文的支撑点。这种结构上的完整性，使得学习曲线变得异常平缓，即使是初涉此领域的新人，也能沿着作者铺设的轨道稳步前行，逐步建立起对整个学科的宏观认知。更难得的是，它在阐述理论的同时，总能巧妙地穿插一些业界真实发生的“小插曲”或“经典错误案例”，这些鲜活的佐证，极大地增强了知识点的说服力和记忆点，让人明白这些规则并非空中楼阁，而是紧密服务于实际商业运作的工具。

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如果说前面对逻辑和语言的赞赏是基于“阅读体验”，那么这本书在“实战指导性”方面的表现，则彻底超出了我的预期。它不仅仅是在“告诉你应该怎么做”，更是在深层次地探讨“为什么必须这么做”。大量的篇幅被用来分析不同会计处理方法背后的经济实质和潜在风险，这对于那些需要做出决策的管理者来说，价值不可估量。它没有止步于描述合规性，而是引导读者思考如何通过合规的框架来实现更优化的财务报告策略。我注意到，它对一些灰色地带和监管热点问题的探讨非常深入且客观，不偏不倚地呈现了各种可能性和应对策略，这使得这本书不仅仅是一本工具书，更像是一本高阶的策略分析手册，对于职场老兵而言，是提升战略视野的宝贵资源。

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我不得不提一下这本书在细节注解和索引设计上的用心。在面对海量的法规条文和交叉引用时，清晰的导航系统至关重要。这本书在这方面做得非常出色，每当章节末尾有重要条款的跳转提示时，都能准确无误地指向原文位置，这对于需要频繁查阅和对比不同准则的专业人士来说，简直是效率神器。此外，书中附带的术语表和缩写对照列表做得详尽而实用，省去了我反复翻阅前言或在网上搜索这些标准缩写的麻烦。这种对“工具性”的极致考量，体现了作者和出版方对目标读者群体的深刻理解——他们需要的是效率，是能够快速在信息海洋中定位关键点的能力，而这本书无疑提供了这样一把锋利的“导航仪”。

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这本书的语言风格简直是教科书级别的“去晦涩化”典范。很多专业书籍的通病在于，为了凸显其学术深度，不惜使用大量拗口难懂的术语和绕弯子的长句，结果是读者花了一半的精力去解析语言本身。然而，这本书的作者似乎深谙如何用最简洁、最精确的白话来包装高深的理论。它没有回避专业词汇，但每当引入一个新概念时，都会紧跟着一句极其精炼的解释，仿佛在说：“我知道这听起来复杂，但我保证你马上就能理解它的核心意义。”这种近乎于“翻译”的写作手法，极大地降低了学习的心理门槛，使得原本需要反复琢磨才能领悟的条款，能够一目了然，让人在阅读时产生一种“原来如此”的豁然开朗感，阅读体验流畅得让人几乎忘记了手中是一本理论书籍。

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这本书的装帧设计着实让人眼前一亮，那种沉稳又不失现代感的封面，一看就知道是下了功夫的。内页的纸张质感也非常好，即便是长时间阅读，眼睛也不会感到疲劳，这对于需要细细研读专业书籍的我们来说，简直是福音。排版布局上，作者显然考虑到了读者的阅读习惯，章节之间的过渡自然流畅，重点内容和次要信息的区分度很高，通过合理的字体变化和留白，即便是面对密集的专业术语，也不会让人产生畏惧感。我尤其欣赏它在图表和案例展示上的用心，那些复杂的概念通过精心绘制的流程图和数据图表呈现出来，直观易懂，仿佛有位经验丰富的导师在旁边为你一一拆解难题。这种对细节的极致追求，让阅读过程本身变成了一种享受，而不是枯燥的任务，足见编辑团队的专业水准和对读者的尊重。

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