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出版者:第1版 (2004年8月1日)

作者:

出品人:

页数:68

译者:

出版时间:2004-8

价格:6.00

装帧:平装

isbn号码:9787504934543

丛书系列:

图书标签:

• 农村信用社
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好的，这是一份关于《企业内部控制与风险管理实务指南》的图书简介： --- 《企业内部控制与风险管理实务指南》图书简介 —— 构筑稳健经营的基石，驱动企业高质量发展的内生动力 在全球经济格局深刻变革、市场竞争日益激烈的今天，企业面临的内外部环境挑战愈发复杂。传统粗放式的管理模式已难以适应现代企业对效率、合规与持续性的高标准要求。在此背景下，构建科学、高效、实用的内部控制体系和前瞻性的风险管理机制，已成为企业实现稳健经营、提升核心竞争力的“生命线”。 《企业内部控制与风险管理实务指南》正是在这一时代背景下应运而生。本书并非泛泛而谈理论框架，而是紧密围绕企业实践需求，以操作性、实用性和可落地性为核心导向，为各类规模和不同行业背景的企业，特别是中小型企业和初创型企业，提供一套系统、清晰且可执行的内控与风控行动蓝图。 本书的编写团队汇集了深谙现代企业管理、精通财务审计、熟悉法律法规的资深专家，他们结合多年来在多家上市公司、大型国企及成长型民营企业的一线咨询与内审经验，将复杂的理论转化为企业管理者和执行者能够迅速掌握并运用的工具和方法。 核心内容体系与创新视角 本书的结构设计遵循了“理论基础—关键模块—实务落地—持续优化”的逻辑链条，力求覆盖企业运营管理的各个关键环节： 第一篇：内控与风控的战略基石 本篇着重于建立正确的思想认知和顶层设计。 1. 内控与风控的集成思维： 阐释内部控制与风险管理（ERM）的内在联系与区别，强调“双驾齐驱”而非“两张皮”的管理理念。探讨如何将内控体系嵌入企业战略目标设定和日常运营流程中，确保控制活动是对价值创造的有效保障。 2. 监管环境与合规性要求： 全面梳理国内外主要的内控标准（如COSO框架的最新应用）以及企业面临的特定行业监管要求。重点分析新《公司法》、数据安全法等对企业合规治理提出的新挑战与应对策略。 3. 组织架构与治理机制： 详细指导如何设计合理的内控组织架构，包括董事会、监事会、审计委员会的职责划分与有效协作。阐述“三道防线”的实战构建，明确各层级人员在内控中的角色与责任矩阵。 第二篇：关键业务流程的控制设计与执行 这是本书最具操作性的部分，针对企业运营的核心环节，提供了详尽的控制点设计和流程图示。 1. 采购与供应链控制： 重点剖析“三重采购”的防范，从供应商资质审查、招投标流程的透明度控制，到合同履行过程的监控与验收标准制定，力求堵塞资金流失漏洞。特别关注供应链中的舞弊风险识别与预警机制。 2. 销售与回款管理： 涵盖客户信用评估、价格审批权限的设置、销售合同的规范化管理，以及应收账款的动态监控与催收流程的内控设计，旨在提升回款效率，降低坏账风险。 3. 资金与财务报告控制： 深入解析资金集中管理模式下的权限分离、大额资金审批流程、银行账户对账的频率与方法。在财务报告方面，侧重于收入确认、资产减值计提等高风险领域的内部复核机制和错弊识别技巧。 4. 人力资源与资产管理控制： 针对薪酬发放、招聘录用、费用报销等敏感领域，提供标准化控制模板。资产管理部分侧重于固定资产、存货的实物盘点制度、报废流程的合规性控制。 第三篇：风险管理的识别、评估与应对 本篇聚焦于风险管理的动态过程，帮助企业变被动应对为主动预防。 1. 风险识别的技术与工具： 系统介绍头脑风暴法、SWOT分析、情景分析等定性与定量风险识别方法。指导企业如何建立有效的风险登记册（Risk Register）。 2. 风险的量化与定级： 教授如何运用风险矩阵（可能性/影响度）对已识别的风险进行科学排序，区分关键风险与一般风险。探讨如何设置风险容忍度（Risk Appetite）和风险阈值。 3. 应对策略的选择与实施： 详细阐述风险应对的四大策略——规避、分担、减轻和接受，并结合案例说明在不同业务场景下最优策略的选择逻辑。特别关注信息技术风险、法律合规风险和声誉风险的应对预案设计。 第四篇：内控的评价、监督与信息技术应用 为了确保内控和风控体系的持续有效性，本书强调了内审和信息化的作用。 1. 内部审计与自我评价： 阐述内部审计部门如何有效运作，从流程符合性审计到绩效导向审计的转型。指导企业开展内控自我评价，识别控制缺陷的根源，并制定切实可行的整改计划。 2. 信息技术在内控中的应用（ITGC）： 鉴于数字化转型的加速，本书专门辟章讨论信息系统通用控制（ITGC）的重要性，包括访问权限管理、程序变更控制、系统备份与灾备策略等，确保业务系统的稳定与安全。 3. 文化建设与持续改进： 强调内控的最终执行者是“人”。探讨如何通过培训、激励和问责机制，培育全员的风险意识和合规文化，将内控要求转化为员工的自觉行为，实现体系的持续优化迭代。 本书的特色与价值 1. 高度的实战性： 附带大量可直接下载使用的《控制活动清单》、《风险评估表》、《内控手册章节模板》等工具和附件，帮助读者“拿来即用”。 2. 案例驱动的教学法： 穿插了大量中外企业在控制失效、风险爆发后采取的纠正措施和成功案例分析，增强理论的说服力和学习的趣味性。 3. 聚焦中小企业痛点： 深刻理解资源有限的中小企业在推行内控时遇到的障碍，提供了成本效益优先的控制方案，避免了过度控制和“穿靴戴帽”的表面工程。 《企业内部控制与风险管理实务指南》是企业管理者、财务总监、内审人员、合规官以及所有致力于提升企业治理水平的人士不可或缺的案头必备参考书。阅读本书，意味着您的企业将不再被动应对危机，而是能以更加从容、专业和自信的姿态，穿越周期，实现高质量的长期发展。 ---

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