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第一部分税法构成要素和缴纳管理程序
一、税法构成要素
1.什么是税收？
2.什么是税收制度？
3.什么是纳税人？
4.什么是课税对象？
5.什么是税目？
6.什么是税率？
7.什么是比例税率？
8.什么是累进税率？
9.什么是定额税率？
10.什么是非税制要素的税率？
11.什么是计税依据？
12.什么是纳税环节？
13.什么是纳税期限？
14.什么是纳税地点？
15.什么是减税免税？
二、税收缴纳管理程序
16.什么是税务登记？
17.需要办理开业税务登记的纳税人有几类？
18.办理开业税务登记的期限有何规定？
19.办理税务登记的程序有何规定？
20.如何办理变更与注销税务登记？
21.如何办理停业、复业登记？
22.什么是账簿、凭证？
23.纳税人设置账簿有何规定？
24.对纳税人的财务会计制度及其处理办法的
管理有何规定？
25.什么是纳税申报？
26.办理纳税申报的对象包括哪些？
27.办理纳税申报有哪些要求？
28.什么是发票？
29.发票的印制有何规定？
30.发票的领购和开具有哪些规定？
31.发票的保管有哪些规定？
32.发票的检查有哪些规定？
33.什么是税收保全措施？
34.采取税收保全措施需要什么条件？
35.对采取税收保全措施时纳税人有哪些
合法权益？
36.什么是税收强制执行措施？
37.采取强制执行措施需要什么条件？
38.什么是延期纳税？有哪些具体规定？
39.怎样计算缴纳税收滞纳金？
40.税款的多退少补有哪些规定？
41.对纳税人违反税收管理行为的处罚有何
规定？
42.对偷税行为的处罚有何规定？
43.对逃避追缴欠税行为的处罚有哪些规定？
44.对骗税行为的处罚有哪些规定？
45.对抗税行为的处罚有何规定？
46.对其他违法行为的处罚有哪些规定？
47.构成偷税罪的如何处理？
48.抗税罪如何处罚？
49.逃避追缴欠税罪有哪些规定？
第二部分主要税种
一、增值税
50.什么是增值税？
51.什么是增值税的一般纳税人？
52.一般纳税人和小规模纳税人怎样认定？
53.增值税征税范围的一般规定包括哪些内容？
54.其他货物销售包括哪些项目？
55.批发交易市场代销手续费如何计算纳税？
56.对体育彩票发行收入如何计算纳税？
57.饮食店、餐馆（厅）、酒店（家）、宾馆、饭店
等单位发生销售货物行为如何计算纳税？
58.平销行为取得的损失补贴收入如何计算
增值税？
59.视同销售货物征收增值税的行为有哪些？
60.什么是混合销售行为？混合销售行为计算
纳税有何规定？
61.什么是兼营行为？兼营行为计算纳税
有何规定？
62.价款和税款合并收取情况下如何计算
销售额？
63.增值税的适用税率有何规定？
64.增值税的征收率有何规定？
65.什么是销项税额？
66.销售额的一般规定包括哪些内容？
67.采用商业折扣方式销售货物如何确定销售额？
68.采用现金折扣方式销售货物如何确定销售额？
69.销售折让方式销售货物如何确定销售额？
70.采取以物易物方式销售货物有何规定？
71.以旧换新方式销售货物如何确认销售额？
72.还本方式销售货物如何确认销售额？
73.对视同销售货物的行为以及价格明显偏低
又无正当理由的如何确定销售额？
74.兼营非应税劳务的销售额如何确定？
75.什么是进项税额？
76.允许从销项税额中抵扣的进项税额有何规定？
77.不得从销项税额中抵扣的进项税额有哪些
规定？
78.进项税额转出有哪些规定？
79.一般纳税人应纳增值税额如何计算？
80.进项税额的抵扣时间有哪些具体规定？
81.计算应纳税额时进项税额不足抵扣的处理
有何规定？
82.销售使用过的属于固定资产的货物如何计算
纳税？
83.对于包装物押金计算缴纳增值税额有何
规定？
84.小规模纳税人应纳税额如何计算？
85.进口货物应缴纳的进口环节增值税如何计算？
86.发生销货退回或销售折让如何处理？
87.征收增值税的起征点有何规定？
88.增值税纳税义务发生的时间有何规定？
89.增值税的纳税地点有何规定？
90.增值税有哪些减免、优惠规定？
91.专用发票领购使用范围有哪些规定？
92.专用发票开具范围有哪些规定？
93专用发票开具时限有哪些规定？
二、消费税
94什么是消费税？
95.什么是消费税的纳税人？
96.消费税的征税范围包括哪些税目？
97.消费税的适用税率有何规定？
98.一般销售行为应缴纳的消费税如何计算？
99.自产自用应税消费品如何计算缴纳消费税？
100.什么叫委托加工应税消费品？
101.委托加工应税消费品代收代缴消费税有何
规定？
102.受托方代收代缴消费税时无同类产品价格的
如何计算税额？
103.进口应税消费品如何计算缴纳消费税？
104.外购的已税原料用于继续生产应税消费品的
如何计算抵扣消费税额？
105.消费税纳税义务发生的时间有何规定？
106.消费税的纳税地点有何规定？
三、营业税
107.什么是营业税？
108.营业税的纳税人有何规定？
109.营业税的扣缴义务人有哪些规定？
110.营业税的征税范围包括哪些内容？
111.什么是交通运输业？
112.什么是建筑业的征收范围？
113.什么是金融保险业的征收范围？
114.什么是邮电通信业的征收范围？
115.什么是文化体育业的征收范围？
116.什么是娱乐业的征收范围？
117.什么是服务业的征收范围？
118.转让无形资产的征收范围包括哪些？
119.销售不动产的征收范围包括哪些？
120.营业税的税目、税率有何规定？
121.什么是混合销售行为？
122.什么是兼营行为？如何计算纳税？
123.营业税的计算方法有何规定？
124.如何确定营业税的纳税义务发生时间？
125.什么是营业税的营业额？
126.交通运输业的营业额如何确定？
127.如何确定建筑业的营业额？
128.如何确定金融保险业的营业额？
129.如何确定邮电通信业的营业额？
130.如何确定文化体育业的营业额？
131.如何确定服务业的销售额？
132.如何确定娱乐业的营业额？
133.如何确定转让无形资产的营业额？
134.如何确定销售不动产的营业额？
135.对合作建房如何计征营业税？
136.营业税的减免税有何规定？
137.营业税的起征点有何规定？
138.对福利企业的免税有何规定？
139.对校办企业免税的范围包括哪些？
140.对保险业的免税范围包括哪些？
141.对建筑业有哪些免税规定？
142.对科研单位的技术转让收入免税有何规定？
143.营业税的纳税期限如何确定？
144.如何确定营业税的纳税地点？
四、资源税
145.什么是资源税？
146.资源税的征收范围包括哪些税目？
147.资源税的纳税人有哪些？
148.资源税的扣缴义务人是怎样规定的？
149.资源税的计税依据如何确定？
150.资源税的幅度税额如何规定？
151.减税、免税有何规定？
152.资源税的纳税环节有何规定？
153.如何计算资源税的应纳税额？
154.如何确定资源税纳税义务的发生时间？
155.资源税的纳税地点有何规定？
五、土地增值税
156.什么是土地增值税？
157.土地增值税的纳税义务人是如何规定的？
158.土地增值税的征税范围有何规定？
159.土地增值税征税范围有哪些具体规定？
160.土地增值税税率和速算扣除率有何规定？
161.转让房地产的收入包括哪些？
162.转让新房产计征土地增值税时扣除的项目
有哪些？
163.取得土地使用权所支付的金额如何确定？
164.房地产开发成本包括哪些内容？
165.如何计算房地产开发费用？
166.转让房地产应扣除的税金有何规定？
167.转入房地产的其他扣除如何计算？
168.如何计算转让房地产应纳的土地增值税？
169.出售旧房及建筑物如何征收土地增值税？
170.土地增值税有哪些减免优惠规定？
六、城市维护建设税
171.什么是城市维护建设税？
172.城建税的征税范围有何规定？
173.城建税的税率有何规定？
174.城建税有哪些减免优惠规定？
175.城建税应纳税额如何计算？
176.城市建设维护税的退免有何规定？
七、印花税
177.什么是印花税？
178.印花税的征收范围有何规定？
179.印花税的纳税人有哪些基本规定？
180.印花税的纳税人有哪些具体规定？
181.什么是应征收印花税的资金账簿和非资金
账簿？
182.印花税的计税依据有哪些规定？
183.借款合同的计税依据有哪些具体规定？
184.同一凭证载有多种经济事项如何确定计税
依据？
185.加工承揽合同计税依据如何确定？
186.对凭证只载明数量的如何确定计税依据？
187.不能兑现的合同如何确定计税依据？
188.印花税的减免优惠有何规定？
189.印花税的税率有何规定？
190.印花税有哪些缴纳方法？
191.印花税的票面金额有哪几种形式？
192.未标明金额的凭证如何计算贴花？
193.对违反印花税管理规定的处罚有何规定？
194.签定合同不能计算金额时如何计算贴花？
314.对个人担任董事职务取得的董事费所得如何
计算纳税？
315.对稿酬所得有何具体规定？怎样计算纳税？
316.对财产转让所得有何具体规定？怎样计算
纳税？
317.对特许权使用费所得有何具体规定？怎样
计算纳税？
318.对财产租赁所得有何具体规定？如何计算
纳税？
319.对利息、股息、红利所得、偶然所得和其他
所得有何规定？怎样计算纳税？
320.计算个人所得税时境外所得已纳税款如何
抵扣？
321.对个人取得多项应税所得如何计算纳税？
322.缴纳个人所得税有哪些方法？
323.个人和单位应扣而未扣个人所得税的有何具体
规定？为纳税入代付个人所得税如何计算？
324.个人所得税的缴纳期限有何具体规定？
325.个人所得税纳税地点有何规定？在几处取得
应税所得怎样申报纳税？
326.个人所得税的免税优惠有哪些规定？
327.哪些项目暂免征收个人所得税？
328.对个人储蓄存款取得利息所得征收个人所得税
有何规定？
· · · · · · (收起)
读后感
用户评价
初次翻阅，我注意到这本书的结构划分异常清晰，目录部分就像一张精心绘制的导航图，将庞杂的税务知识点系统地分解成了几个核心模块。这种逻辑上的严谨性，极大地降低了初学者的理解门槛。每一章节的标题都直指核心问题，没有丝毫的拖泥带水，这对于需要快速定位信息的读者来说，简直是福音。更让我印象深刻的是，它在知识点的编排上似乎遵循了一种由浅入深的递进规律，不会一上来就抛出那些晦涩难懂的法律条文，而是先用通俗的语言勾勒出概念的轮廓，再逐步深入到操作层面。这种循序渐进的叙事节奏，让人感觉学习过程是可控且富有成效的，而不是被知识的洪流所淹没。虽然我还没来得及深入研读，但仅凭目录和章节的初步浏览，就能感受到作者在构建知识体系时所倾注的心力，它似乎不仅仅是一本“问答集”，更像是一套完整的学习路径规划。
这本书的装帧设计非常考究，硬壳封面带着一种沉稳的质感，内页纸张的厚度和光泽度也处理得恰到好处，拿在手里有种分量感，让人觉得这是一本值得细细品读的工具书。我尤其欣赏它排版的清爽和专业性，字体大小适中，行间距和页边距都拿捏得非常到位，即便是长时间阅读也不会感到眼睛疲劳。在内容组织上，虽然我这次接触到的只是它的外在呈现，但能明显感觉到编者在细节上的用心。比如，书脊的设计，采用了经典的烫金工艺，低调中透着一股权威感，这对于一本严肃的知识类书籍来说，无疑是加分的项。而且，书本在携带方面也考虑到了，尽管内容量看起来不小，但整体重量控制得还算合理，方便放在公文包里随时查阅。从外观上来看，它散发出一种专业、可靠的气场，让人对其中蕴含的知识体系抱有极高的期待。这种对物理形态的重视，往往暗示着对内容深度的不妥协，让人忍不住想要立刻翻开，探究其内部的精妙结构。
这本书的“问答”模式，从概念上就决定了它极强的实用性。它似乎预设了读者在实际操作或理论学习中可能遇到的所有“卡点”和“疑虑”，并将其转化为一个个具体的问题。这种以需求为导向的编排，使得这本书天生就具有很强的针对性。我甚至可以想象，在实际的税务申报或财务处理过程中，遇到某个模糊不清的条款时，只需要根据自己的疑问，迅速翻到对应的章节，就能得到一个直接的、可操作的答案。这种即时反馈的学习体验，远比阅读大部头的、纯理论的教材来得更加有效率。它更像是一个随时待命的税务顾问，而不是一本需要从头读到尾的教科书。这种高度碎片化、高密度信息输出的结构，是现代快节奏工作环境下的理想工具书形态。
从这本书的整体气场来看，它给人的感觉是“靠谱”和“权威”。这种感觉并非空穴来风，而是源于其背后所蕴含的巨大信息量和细致入微的考量。它没有试图用花哨的图表或复杂的视觉元素来分散读者的注意力，而是将所有资源都集中在了内容的打磨上。这种朴实无华但内容扎实的特质，反而更容易建立起读者对它的信任感。在现今信息真假难辨的环境中，一本能够提供如此系统和严密知识框架的书籍，无疑是极其珍贵的。它给人的不是“学到了一点皮毛”，而是“我已经掌握了解决这一问题的完整路径”的信心。这种由内而外散发出的专业自信，才是区分一本优秀工具书和普通参考资料的关键所在。
这本书的语言风格，如果用一个词来形容，那就是“精准而克制”。它没有采用那种为了追求通俗易懂而牺牲专业性的写法，反而是将严谨的法律术语包裹在一层清晰、易懂的表述之下。阅读过程中，我感受到了一种信息传递的高效性，每一个句子似乎都只为传递一个明确的知识点服务，没有多余的修饰和散漫的议论。这种行文风格，对于我这种追求效率的读者来说，是非常宝贵的。它不会浪费我宝贵的时间去分辨哪些是重点、哪些是背景，因为全书的每一部分都散发着“重点”的光芒。特别是那些专业术语的引入和解释，处理得非常巧妙，既保证了税务领域的专业性，又避免了让非专业人士望而却步。可以说，它在专业深度和可读性之间，找到了一个极佳的平衡点，体现出作者深厚的文字功底和对目标读者群体的深刻理解。
